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Paula Maestrello Araujo Camargos
Prata DIVISÃO 1, Não Informado Olá!!!
Tenho uma empresa que presta serviços e se enquadra no lucro presumido.
Essa empresa paga 4,65% de imposto retido na fonte pagadora.
Ela precisa pagar mais algum imposto???
Obrigada!
Olga Maria Cardoso Ladeia David Camargo
Iniciante DIVISÃO 2, Sócio(a) ProprietárioTb tenho uma empresa assim e queria saber sobre o pagamento do INSS se é sobre o faturamento ou pelo numero de funcionários..?
Francisco Romerio Teixeira do Nascimento
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa noite!
Paula
A Lei nº 9.711 de 20 de novembro de 1998, que passou a vigorar a partir de fevereiro de 1999, introduziu a obrigatoriedade da retenção pela empresa contratante de serviço mediante cessão de mão-de-obra ou empreitada, de 11% (onze por cento) sobre o valor total dos serviços contidos na nota fiscal, fatura ou recibo emitido pelo prestador (contratada).
De acordo com a Lei nº 10.666 de 08 de maio de 2003, o percentual de retenção incidente sobre o valor bruto da nota fiscal, fatura ou recibo relativa a serviços prestados mediante cessão de mão-de-obra ou empreitada, inclusive em regime de trabalho temporário, é acrescido de 04, 03 ou 02 pontos percentuais, quando a atividade exercida pelo segurado empregado na empresa contratante o exponha a riscos ocupacionais que permitam a concessão de aposentadoria especial após 15, 20 ou 25 anos de contribuição, respectivamente.
retirado do site da previdência social.
Francisco Romerio Teixeira do Nascimento
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Olga,
Não foi bem entendido quando diz:
"Tb tenho uma empresa assim e queria saber sobre o pagamento do INSS se é sobre o faturamento ou pelo numero de funcionários..?"
O INSS ele é calculado sobre a folha de pagamento e aplicado as alíquotas da tabela de contribuição atualizada anualmente, também soma-se a 11% sobre os pró-labores dos sócios e sobre RPA- recibo de autônomos, acrescentando de 20% parte empresa e porcentagens destinados a terceiros.
Salientando que empresas do Simples há calculo diferenciado.
O valor a recolher deverá ser informado na GFIP e recolhido via GPS.
Assim sendo, o valor do INSS independe de faturamento, exceto das empresas do SIMPLES NACIONAL, que efetuará pagamento sobre alíquotas especificas conforme sua atividade expostos nos anexos da lei 123/2006, no que tange ao valor a ser recolhido parte empresa.
Na dúvida do calculo, sugira a seu contador explanação sobre o relatório gerado pela GFIP e demonstrativo de calculo do INSS.
Romerio Teixeira
Olga Maria Cardoso Ladeia David Camargo
Iniciante DIVISÃO 2, Sócio(a) Proprietário è q eu me referi ao q Paula falou acima, desculpe.
obrigada pela resposta.
Cineide Oliveira
Iniciante DIVISÃO 5, Assessor(a) Contabilidade OI BOA TARDE,
Tenho a seguinte situação: minha empresa prestou serviços a outra empresa privada, onde houve a retenção de 4,65% ( pis, cofins e csll) e 1,5% de IR, . Assim como faço o calculo da diferença da csll, devo fazer do IRPJ deduzindo o precentual de 1,5% que foi retido.? Pago somente a diferençado IRPJ?, SENDO QUE É APURADO TRIMESTRALMENTE.
GRATA
CINEIDE
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Cineide,
Exatamente!
Você deve diminuir os impostos e contribuições retidos na fonte de seus correspondentes devidos sobre suas receitas normais. Pouco importa se a apuração deva ser dar mensal ou trimestralmente.
Nota
As informações sobre a retenção/compensação do PIS e da Cofins devem ser prestadas no DACON do mês em que foram efetuadas e as do IRPJ e da CSLL serão prestadas na DIPJ.
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Cineide Oliveira
Iniciante DIVISÃO 5, Assessor(a) ContabilidadeMuito Obrigada pela resposta, me ajudou muito.
Ana Amélia de Araujo
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde!
Uma empresa de Serviços de Neonatologia que presta serviços a um hospital, a sua Receita Bruta seria sujeita ao percentual de 8% ou 32%?
Gislene Giraldelli
Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal Boa Tarde Paula!
No cálculo do IRPJ/CSLL, deduzir do valor apurado, os impostos(IRPJ/CSLL) retidos na fonte e recolher a diferença.
Att,
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa noite Ana,
Para saber se sua empresa faz (ou não) jus a beneficio da redução dos percentuais de presunção para o cálculo do IRPJ e da CSLL, recomendo a leitura do tópico intitulado
Serviços Hospitalares
Se persistirem dúvidas, torne a entrar em contato.
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Antonio
Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia, estou com uma empresa de medicos ,lucro presumido, estes prestão serviços a um hospital, gostaria de saber quais impostos seriam pagos e quais suas respectivas aliquotas?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa dia Antonio,
Os tributos e contribuições devidos por esta empresa são:
IRPJ = (32% x 15%) ou 4,8%
CSLL = (32% x 9%) ou 2,88%
PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%
Adicional do IRPJ = 10% sobre a parcela de lucros que exceder a R$ 20.000,00 multiplicados pela quantidade de meses no período.
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