Exemplo:
Faturamento total = R$ 10.000,00
Aos produtos recebidos com ICMS normal, em que a venda tenha sido feita através do CFOP 5.102, há a tributação do ICMS no DAS
Aos produtos recebidos com ICMS recolhimento anteriormente por substituição tributária, vendidos através do CFOP 5.405, não haverá a tributação.
5.102 = R$ 7.000,00
5.405 = R$ 3.000,00
No PGDAS, você irá lançar R$ 7.000,00 como venda de mercadoria s/ substituição tributária normalmente.
Enquanto que aos R$ 3.000,00 que são provenientes do CFOP 5.405, você irá seleciona a opção de "venda de mercadoria c/ substituição tributária" e na próxima tela, onde irá inserir o valor, verificará que há algumas abas com os impostos, procure por ICMS e selecione a opção "Substituição Tributária".
Proceda a emissão do DAS e ao imprimir o extrato mensal irá verificar que para o valor inserido no campo de venda de mercadoria c/ substituição tributária, o valor do ICMS irá aparecer zerado.