Dirf 2012

Wellignton um contador pediu para colocar os outros meses não havendo retenção para PJ...

Boa noite Daniela,

A obrigação de informação destas retenções na DIRF é da tomadora dos serviços, neste caso, a sociedade de economia mista.





A retirada pro-labore de valor inferior a R$ 23.499,15, desde que, em nenhum mês tenha retenção de IRRF, não precisa ser informada na DIRF.



Inciso II do Artigo 11 da Instrução Normativa RFB nº 1.216, de 15 de dezembro de 2011, DOU de 20.12.2011:



Art. 11. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos arts. 2º e 3º, deverão informar todos os beneficiários de rendimentos:

I - que tenham sofrido retenção do Imposto sobre a Renda ou contribuições, ainda que em um único mês do ano-calendário;

II - do trabalho assalariado, quando o valor pago durante o ano-calendário for igual ou superior a R$ 23.499,15 (vinte e três mil, quatrocentos e noventa e nove reais e quinze centavos);

[IN RFB nº 1.216/2011]

Pessoal, boa noite! Tenho uma dúvida e talvez possam me ajudar.

Os colégios estaduais (Caixa Escolar) recebem do governo valores que são depositados diretamente no banco na conta do Caixa Escolar. Esses valores, na verdade, se transformam em aplicações. Do rendimento dessas aplicações o banco faz retenções do IRRF. Pergunto: quem deve declarar essas retenções na DIRF: o Banco ou o Caixa Escolar?

Agradeço!

Bom dia Júlio

Quem deve apresentar a DIRF é a fonte retentora do Imposto de Renda.

Fonte: IN RFB 1216/2011

...

Bom dia Estou lendo o tópico mas ainda continuo com dúvida na obrigatoriedade da DIRF, empresas que vendem com cartão de crédito e recebe o informe de rendimento do cartão, estão obrigadas a entregar a DIRF ou é a opredradora do cartão quem deve entregar? Li a IN 1216/2011 mas não compreendi.... será que poderia me ajudar nessa interpretação? Muito obrigada pela ajuda.

Saulo, obrigado.

Art. 11. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos arts. 2º e 3º, deverão informar todos os beneficiários de rendimentos:
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III - do trabalho sem vínculo empregatício, de aluguéis e de royalties, acima de R$ 6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o anocalendário, ainda que não tenham sofrido retenção do Imposto sobre a Renda;

NESSE CASO: A retirada pro-labore de valor inferior a R$ 23.499,15, desde que, em nenhum mês tenha retenção de IRRF, precisa ser informada na DIRF?

Oi Erica, a obrigatoriedade da DIRF é para as PJ / PF que tenham pagado ou creditado rendimentos que tenham sofrido retenção.

No caso as empresas devem informar na DIRF com o cod 8045.

At.
Kelly

Oi Daniele Borges,

A retirada de prolabore acima de 6.000,01 já deve ser informada na DIRF independente se houve a retenção.

Kelly

Concordo com a colega que postou a resposta abaixo em outro topico do forum.



Caros amigos,

Mediante informações de fonte segura - legislação Receita Federal, o pro labore é um rendimento assalariado e deve ser declarado na DIRF se o sócio ou titular da empresa retirou no ano anterior a título de pro labore igual ou superior a R$ 23.499,15. Foi o que entendi conforme definições da Receita Federal.

Trabalho Assalariado no País - 0561
Pagamento de salário, inclusive adiantamento de salário a qualquer título, indenização sujeita à tributação, ordenado, vencimento, provento de aposentadoria, reserva ou reforma, pensão civil ou militar, soldo, pro labore, remuneração indireta, retirada, vantagem, subsídio, comissão, corretagem, benefício (remuneração mensal ou prestação única) da previdência social, privada, do Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) e de Fundo de Aposentadoria Programada Individual (Fapi), remuneração de conselheiro fiscal e de administração, de diretor e de administrador de pessoa jurídica, de titular de empresa individual, gratificação e participação dos dirigentes no lucro e demais remunerações decorrentes de vínculo empregatício, recebidos por pessoa física residente no Brasil.

Rendimentos do Trabalho Sem Vínculo Empregatício - 0588
Importâncias pagas por pessoa jurídica à pessoa física, a título de comissões, corretagens, gratificações, honorários, direitos autorais e remunerações por quaisquer outros serviços prestados, sem vínculo empregatício, inclusive as relativas a empreitadas de obras exclusivamente de trabalho e as decorrentes de fretes e carretos em geral.
DO PREENCHIMENTO DA DIRF- IN RFB Nº 1.216/2011
Art. 11. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos arts. 2º e 3º, deverão informar todos os beneficiários de rendimentos:
I - que tenham sofrido retenção do Imposto sobre a Renda ou contribuições, ainda que em um único mês do ano-calendário;
II - do trabalho assalariado, quando o valor pago durante o ano-calendário for igual ou superior a R$ 23.499,15 (vinte e três mil, quatrocentos e noventa e nove reais e quinze centavos);
III - do trabalho sem vínculo empregatício, de aluguéis e de royalties, acima de R$ 6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o ano-calendário, ainda que não tenham sofrido retenção do Imposto sobre a Renda;

Abçs!
Aida

Fernando bom dia!

Não ha necessidade, é uma opção do contador, na DIRF só diz que PJ tem que informar os meses que houve ou houveram retenção na fonte.

DIRF - PIS e COFINS Importação:

Pessoal só para desencargo de consciência, podem me informar se os DARF pagos a título de PIS e COFINS Importação necessitam ser informados na DIRF. Penso que não, pois não se trata de retenção, mas gostaria de outras posições dos colegas.

Rafael bom dia!

DIRF - PIS e COFINS Importação:

PIS e COFINS não informam na DIRF.
A receita Federal informa a obrigatoriedade sobre os códigos.
Acesse a Dirf - ajuda - conteúdo - tabela de códigos da Receita.
Duvidas volte a postar.

prezada Aida

Conf. sua resposta então as empresa em que a retirada do pro labore foi menor que 23.499,15 e não teve retençao não precisa fazer a DIRF.

Eu li em alguns lugares que Pis/Cofins e Csll (Cód. 5952) deve sim ser informado na DIRF.
Agora fica a dúvida, qual o certo, informo ou não na Dirf essas retenções sitadas acima?

Rafael e Maristela Ferreira,

Por favor, deixam eu me retratar, 5952 PIS COFINS csll é informado na DIRF, o que quis dizer e que PIS E COFINS sobre importação não é necessário informar na DIRF, desculpe se a informação não foi clara.

PIS E COFINS sobre importação não informa na DIRF.
5952 PIS COFINS CSLL informa.

Wellington Bom Dia!

Eu tinha entrado num conflito de informações, mas agora ficou claro!
Muitíssimo obrigada pela sua atenção.

Tenha um ótimo dia.

Oi sei que falta pouca mas vamos lá os extratos da operadoras de cartões de credito nos enviam, porém são valores bem baixos, mesmo assim devemos informar esse valores.
de cada estabelecimento ninguém merece heheh

Gilberto Bom Dia!

Nunca é tarde para perguntar né :)
Vamos lá... os extratos dos bancos só precisaram ser lançados caso a retenção de cada mês seja igual ou superior a R$ 10,00, caso contrário tu estará livre!

Bom dia!
Gilberto sim deve informa nos códigos 8045 ate os centavos, ou seja, 0,01 centavos de Real não tem escapatória é uma trabalheira.

Maristela se for o código 1708 sua informação esta correta, agora se for 8045 como disse acima será obrigado informar ate os centavos.
Desculpe pela intromissão.

Wellington, não precisa se desculpar, temos mesmo de trocar informações e conhecimentos!
Eu esqueci de informar o código.
Obrigada por complementar!

Obrigado pela compreensão!

Bom dia sem duvida é um trabalho imenso pois não tem arquivo é manual mesmo.
o codigo é 8045, não escapo então.
willington e maristela sei que não é assunto mas se a empresa é tributada pelo real essa retenção como fica, posso utilizar para fins fiscais.

Agradecido a todos.
OBS: Para não criar confusãoi na cabeça dos colegas, 5952 PCC ( Pis, Cofins, Csll) são retenções, portanto, devem ser informadas na DIRF, PIS e COFINS importação não é retenção.
Abraço.
Este site é nota 10000000!!!

Confesso que não entendi Gilberto, por favor, de mais detalhes......

Gilberto desculpe mas infelizmente eu não consigo te ajudar nisso por hora, pois não trabalho com LR e não faço ideia do procedimento. Mas vou tentar achar essa resposta para ti.



Rafael, obrigada pela explicação!
Com certeza esse é o melhor site de contabilidade :)

bom dia tenho uma empresa que os tres socios tiveram em dezembro de 2011 lucro distribuido no valor de 100.000,00 cada um, vi no site da receita que tenho q declarar rendimentos de lucro distribuido acima de 70.000,00 na dirf
minha duvida e qual codigo uso e em que campo lanco?? pq sera um valor so no mes de dezembro
desde ja agradeco quem puder me ajudar

Oi Adriana, com o cod 0561 cadastra os sócios depois no canto esquerdo abaixo de beneficiarios tem a opção Rendimentos Isentos.

Kelly

Aproveitando, eu sempre laçõ do extrato de cartão todos os emissores esta correto??? ou é apenas o valor da Redecard ou Cielo??

Grata
Kelly