Calculo IRPJ - IRRF

Pesquisei e não achei nos topicos anteriores...

Seguinte uma empresa prestou serviço em dezembro por exemplo:
Serviço 10.000,00
IRRF 150,00 liq 9.850,00

Contabilmente o IRRF fica no ativo circulante a recuperar (resumindo)
Lucro Predumido...apurei o trimestre e por exemplo deu

IRPJ 100,00
(-) 150,00 IRRF
==========
negativo de 50,00 ou 0,00 a pagar

preciso registrar esse fato na DIPJ para utilizar os 50,00 no proximo trimestre? ou como já fica 50,00 de saldo na conta IRRF a Recuperar (AC) já basta para utilizar?

att

Ola Augusto,

No Lucro presumido isso não acontece, no caso de serviços a base de calculo é 32% e o irpj 15%.

base calculo.....3200,00
irpj...................480,00

Abçs