Fábio Pereira
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Financeiro Meus caros, olá!
Somos uma empresa de fabricação de cosméticos, onde terceirizamos produção para outras marcas. Normalmente produzimos com duas operações: 1) Full Service > Compramos embalagem, matéria-prima, industrializamos e entregamos o produto acabado para nosso cliente e faturamos com Pis/Cofins, ST, ICMS e IPI. 2)Industrialização (IND) > O cliente nos envia tudo, industrializamos, envasamos e entregamos o produto acabado, faturamos sem impostos e cobramos a mão de obra no CFOP 5125, só fazemos IND para cliente que possui CNAE de fabricante. Dúvida: Agora tenho um cliente que é distribuidor e que industrializar, ele quer me enviar a embalagem e eu entro com a matéria-prima e mão de obra. Porém ao faturar para ele como IND, como faço para cobrar os impostos da matéria-prima que comprei, já que na operação IND não há incidência de impostos? Uma opção, talvez, seria faturar a matéria-prima para ele como revenda e com todos os impostos de entrada, porém ele não pode armazenar matéria-prima (teoricamente ele não poderia industrializar). Operação de SP para SP.
Obrigado,