Cálculo do Simples Nacional

Bom dia
Tenho um cliente no ramo de panificadora, Padaria, venda direta a consumidor final, em Salvador/Ba.
A receita de 07/2007 é de = R$ 10.892,03.
A Receita Bruta de 2006 é = R$ 136.182,29
A Receita dos últimos 12 meses é = R$ 124.893,44
A Receita Bruta no ano é = R$ 72.383,58

Ela se encaixa no anexo 1 e de acordo com o cálculo feito no Portal do Simples e aqui no portal Contábeis, deverá pagar R$ 595,79 de imposto, na faixa de 5,47%.

Porém se fosse o regime anterior, Simples, ela pagaria 4% x 10.892,03 = R$ 435,68 + R$ 55,00 que vinha na conta de energia, totalizando = R$ 490,68

Ou seja ela pagará a maior o valor de R$ 105,11.

Isto está correto?? Teve aumento de carga tributária?? É isso mesmo??

Obs.: Nas notas de compras existe algumas que vem com antecipação tributária destacada nas mesmas e este valor é agragado ao custo da mercadoria para pagamento. Posso me utilizar deste valor para diminuir o Simples nacional? ?

Jorge,

O Estado da Bahia manteve a isenção de ICMS para ME e EPP optantes pelo simples nacional com receita bruta acumulada nos últimos 12 meses até R$ 144.000,00. Dessa forma, você deve preencher o cálculo do DAS como receita de revenda de mercadorias com substituição tributária, marcando a quadrícula do ICMS e lançando o total da receita. Dessa forma, o sistema não calcula o ICMS.

Amigo Jefferson

Obrigado pelo esclarecimento, não tinha me atentado para este detalhes.

Muito obrigado.

Abraços
Jorge

Olá Jefferson

Tenho uma situação parecida, só que a empresa não tem substituição tributária. O Estado isentou ICMS como vc já falou, então no preenchimento do DAs no campo que fala do ICMS ele aparece a opção de colocar valor isento, coloquei como isenção a receita do mês. O valor saiu correto e foi abatida da alíquota o valor ref ao ICMS da planilha. Foi um procedimento correto, o que vc acha?

OBS. liguei p/a Sefaz Estadual e a resposta que tive antes de fazer estes cálculos, é que deveria abater o valor do ICMS.
Abraços
Luzidalva

Boa tarde,

Quando se recebe a nota de serviços do mes anterior e o cliente já pagou o das, tem como ele pagar somente o diferencial ou ele deve alterar o faturamento e pagar o das novamente ? Uma carta de correção resolve o problema ?

Boa tarde

amigos

acabei de pegar uma empresa que é industria,comercio e tmb presta serviços, e essa empresa é simples nacional queria saber a aliquota?????

obrigado

priscila

Boa noite Priscila

As tabelas do Simples Nacional estão nos anexos da Resolução CGSN 94/2011

A segregação das receitas dar-se-á de conformidade com os incisos do Artigo 25º da Resolução em pauta.

...