Daniel B.
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa Tarde.
Uma Transportadora realiza prestação de serviços de transportes Internacionais e Nacionais e apura impostos no regime não cumulativo, segue exemplo de apuração abaixo:
Faturamento Nacional - R$ 20.000,00 (14,28%)
Faturamento Internacional - R$ 120.000,00 (85,72%)
---------------------------------------------------------
TOTAL R$ 140.000,00
O critério utilizado na apuração de créditos Pis e Cofins é usado com base neste percentual, ou seja, as despesas que geram créditos são rateadas na proporção conforme exemplo:
(Insumo) NF. Combustível - R$ 1.000,00 x 14,28% = R$ 142,80
Base de Cálculo Pis R$ 142,80 x 1,65% = R$ 2,35 (crédito)
Base de Cálculo Cofins R$ 142,80 x 7,60% = R$ 10,85 (crédito)
Este raciocínio está correto?
Obrigado.