DASN - 2. informações econômico-fiscais da PJ

Boa noite

Caros colegas

Ao preencher a DASN, no campo 4, esta lá - caso a ME/EPP mantenha escrituração e tenha evidenciado lucro superior ao limite de que trata o § 1º do art. 6º da resolução CGSN nº 4, de 30/05/2007, informe o valor do lucro contábil apurado.

Por favor, poderiam me orientar como proceder nesse campo.Procurei, busquei a lei, para saber qual LIMITE esse para que seja evidenciado o lucro superior apurado,sem sucesso.
Não encontrei algo que seja específico.
Refiro-me de empresa que mantém escrituração contabil com balanços.

-Lucro contábil da empresa: 18.545,43 (Resultado do exercício - dezembro/2011)
- Total do Pró-labore pagos aos sócios da empresa = 38.040,00

1º sócio: Percentual 50,00%
Rendimentos isentos R$ 0,00
Rendimentos tributáveis R$ 19.800,00
Imposto de renda retido R$ 0,00

2º sócio: Percentual 50,00%
Rendimentos isentos R$ 0,00
Rendimentos tributáveis R$ 18.240,00
Imposto de renda retido R$ 0,00

Segue receita bruta anual Ano: 2011 de uma determinada empresa.
Atividade: Revenda de mercadorias Prestação de serviços
Receita Bruta
PA (venda de alimentos/ venda de ingressos -) Auferida
bebidas) clube social) (competência)
jan/11 15.528,35 14.600,00 30.128,35
fev/11 14.502,60 18.800,00 33.302,60
mar/11 21.303,20 8.900,00 30.203,20
abr/11 46.264,10 8.300,00 54.564,10
mai/11 29.462,20 8.380,00 37.842,20
jun/11 14.883,00 17.750,00 32.633,00
jul/11 28.753,50 18.550,00 47.303,50
ago/11 22.326,60 15.850,00 38.176,60
set/11 34.926,30 19.700,00 54.626,30
out/11 23.140,05 18.550,00 41.690,05
nov/11 19.315,00 16.345,00 35.660,00
dez/11 3.792,45 19.750,00 23.542,45

274.197,35 185.475,00

Total Geral da Receita = 459.672,35

Atenciosamente

Aline

Aline bom dia,

Esse percentual você deve aplicar o percentual da alíquota de presunção do imposto de renda com base no Lucro Presumido, diminuído dos valores pagos como Simples Nacional correspondente ao IRPJ de cada DAS.

Espero ter ajudado.
Abraços