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Eliseu dos Santos Moreira
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Prezados,
A Apuração de IRPJ e CSLL de uma empresa que opta ficar no Lucro real trimestral, pode ser feita com base no lucro presumido(ou seja IRPJ 8% e CSLL 12%)?
Ou somente com base na DRE devidamente contabilizada.
Agraço a todos e aguardo.
Abraço
Francisco Ferreira Figueiredo Neto
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Caro Eliseu, uma vez a empresa optante pelo lucro real, ela terá que apurar os seu tributos baseados somente nesse tipo de tributação, ou seja, apurar pelo lucro real trimestral ou anual. O lucro presumido é outro caso, a empresa terá que ser enquadrada nesse tipo de tributação se necessário, para poder apurar seus tributos baseados no lucro presumido, uma vez que esse tipo de tributação é sempre apurado trimestralmente apenas.
No entanto vai depender muito da atividade e de muitas outras coisas para que a empresa possa ser enquadrada no lucro real ou presumido. Lembramos que a optação por mudanças no regime de tributação, só será válida para a empresa no exercício seguinte.
EX: uma determinada empresa do lucro real no meio do exercício resolve mudar para o lucro presumido, no entanto ela só poderá tributar pelo presumido no exercicio seguinte.
Espero que tenha ajudado!!!
Ricardo Tavares da Mota
Bronze DIVISÃO 4, Analista ContabilidadeEliseu a empresa que está no lucro real e por um motivo buscar recolher impostos menores, desta forma se voçe apurar os imposto em cima da receita que é o caso do lucro presumido voçe estará honerando seu cliente.
Eliseu dos Santos Moreira
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Caros,
Então seguindo o raciocínio, a unica forma de apurar o imposto de uma empresa que opta ficar no lucro real trimestral para recolher menores impostos é á contabilização devida dos três meses e apuração do lucro real para assim, inserir as aliquotas de 15% para IRPJ e 9% para CSLL.
Estou correto?
Grato e no aguardo.
Ricardo Tavares da Mota
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Isso mesmo Eliseu.
Eliseu dos Santos Moreira
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Fico agradecido pelas respostas.
Abraço
Flavio Novaes
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade É Elizeu, é exatamente isto, a única forma será o Real Trimestral.
No caso, no início do ano você poderia optar pelo Lucro Real Anual, no qual durante o todos os meses do ano você recolheria antecipações, mediante a aplicação de determinada aliquota sobre o faturamento ( semelhante ao Lucro Presumido ) e no final do ano, você apuraria o Lucro Fiscal do ano, e recolheria a diferença ou no caso de ter recolhido a maior durante o ano, ficaria este saldo recolhido a maior a compensar nos exercícios seguintes. Porém a opção pelo Real por estimativa deve ser feita no inicio do ano, na data de recolhimento do imposto ref. ao primeiro mês ...
Eliseu dos Santos Moreira
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Boa noite!
Flavio, aproveitando o comentário.
No caso do Lucro Real trimestral não existe essa questão de recolher a maior ou a menor pois o balanço e a DRE são elaboradas de forma a ser definitiva.
Correto?
E se referindo á lucro real anual, a apuração deve ser anual mais pode ser feita até junho que é á entrega da DIPJ e do Speed Contábil,
Correto? ou existe um prazo especifico para recolher a diferença ou compensar?
Grato, e no aguardo.
Flavio Novaes
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade CaRO Eliseu,
No lucro real trimestral realmente a apuração é definitiva, podendo apenas no caso de " prejuízo no período " compensar o prejuízo com a base de cálculo de períodos de apurações seguintes ...
Com relação ao Anual, durante o ano as empresas optantes por esta forma de tributação deverá fazer a apuracão com base em estimativas ou com base no levantamento do balancete ...
Com relação a DIPJ e o Speed COntábil, eles são enviados até Jun porém é referente ao ano anterior, entendeu ? no caso não interfere em nada a apuração durante o ano ... ok ?
Abraços
Eliseu dos Santos Moreira
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Entendo Flavio!
Na verdade só comentei da DIPJ e DO SPEED, pois o prazo é até esse momento(até junho) que pode ser feita a apuração do valor devido em relação ao valor já pago por estimativa.
Obrigado
Abraço
Leonardo de Oliveira Santos
Bronze DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade Bom dia, gostaria de saber se posso usar o saldo da conta Recuperação de Desp C/ pis e cofins, para abater no calculo do IRPJ e CSLL, Lucro Real.
Susane de Queiroz Vale Freitas
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)Se o valor do Lucro ultrapassar os R$ 60.000, como faço pra calcular? Os 15% é sobre todo o valor ou apenas sobre R$ 60.000? E existe adicional sobre CS?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Susane,
Os 15% do IRPJ devem incidir sobre a presunção total do lucro, o adicional apenas sobre o que exceder a R$ 60.000,00 (no trimestre)
Admita para o exemplo que a empresa tenha faturado 300.000,00 no trimestre e que a presunção de lucros seja de 32%. Neste caso teríamos:
300.000,00 x 32% = 96.000,00
IRPJ = 15% de 96.000,00 ou 14.400,00
Adicional (96.000,00 - 60.000,00) = 36.000,00 x 10% = 3.600,00
Total a ser pago = 14.400,00 + 3.600,00 = 18.000,00
...
Luis Urtado
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) Bom dia,
Empresa Lucro Real com o Ramo de Transporte de Cargas.
CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL
49.30-2-02 - Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, intermunicipal, interestadual e internacional
CÓDIGO E DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES ECONÔMICAS SECUNDÁRIAS
49.30-2-01 - Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, municipal
52.12-5-00 - Carga e descarga
52.29-0-99 - Outras atividades auxiliares dos transportes terrestres não especificadas anteriormente
** Quanto a Tributação de IRPJ e CSLL no Trimestre esta atividade tem algum Beneficio que a isenta - qual seria a tributação ?
Obrigado !!
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