Retenção

Olá... Tenho uma empresa prestadora de serviços de advocacia, e conforme a receita federal a fonte pagadora deverá realizar as devidas retenções caso se enquadrem nos requisitos informados pela RFB. Minha dúvida é: estou prestando um serviço para uma empresa estabelecida na Alemanha, como devo proceder ?! Há retenção ?! Pois não sei como se procede já que essa empresa não deva possuir cnpj aqui no Brasil.

pessoal boa tarde! estou querendo saber se a empresa que presta serviço com o cnae 43.22-3/02 prestaçao de serviços de instalaçao e manutençao de sistemas centrais de ar condicionado, de ventilaçao e refrigeração há retençao do ir ?

Gilberto,

A instalação e a manutenção não têm retenção de IR. Mas o serviço de manutenção PREVENTIVA deve sofrer retenção de PIS, COFINS e CSLL. Caso haja cessão de mão-de-obra, há retenção de PIS, COFINS, CSLL e IR.

Att,

Obrigado Aline.