dctf e dacon

Caro Amigos, alguem pode me orientar
Como devo lançar a DCTF e Dacon quando a NF de serviço tem os impostos de pis ,irj, cofins e social deduzidos?
No aguardo,
Eliane.

Boa tarde Eliane,

Na DCTF, deve informar o(s) débitos efetivamente apurados, caso tenha.


Exemplo:

Nota Fiscal no valor de R$ 10.000,00, com as seguintes retenções:

PIS = 65,00
COFINS = 300,00
CSLL = 100,00
IRRF = 150,00

Como não mencionou o regime de tributação, darei um exemplo como sendo Lucro Presumido:

Suponhamos que tenha somente esta receita no trimestre e o percentual de presunção tanto do IRPJ quanto da CSLL são de 32,00%.

IR Lucro Presumido = 480,00 (-) 150,00 (retido) = 330,00 IRPJ a Pagar;

CSLL = 288,00 (-) 100,00 (Retida) = 188,00 CSLL a pagar.

Como o PIS/COFINS foram totalmente retidos, não resta nada a pagar e neste caso, nada a informar na DCTF destas contribuições.



Já o IRPJ (código 2089) e CSLL (Código 2372) devem ser lançados na DCTF pelos seus valores líquidos, ou seja, 330,00 e 188,00, respectivamente.

As retenções de IRRF e CSLL serão informadas na DIPJ2013, ano-calendário 2012.


No DACON, informar normalmente na Ficha 8A (PIS) e 18A (COFINS) a receita e base de cálculo e o próprio aplicativo calculará o PIS e a COFINS devidas.

Nas Fichas 15A (PIS) e 25A (COFINS) informara as retenções de acordo com o tipo de retenção (linhas 10 à 15).

Na Ficha 30, informar os dados da Fonte Pagadora, código de receita, base de cálculo e o valor do PIS e COFINS retidos.

Boa tarde Mario,
Obrigado por sua resposta, mas tenho outras duvidas se vc puder me ajudar?
Tenho que fazer varias retificações de DCTF porque paguei darfs de impostos a maior, qdo fui alterar o valor do imposto aparece "exemplo":
Pis - 8109-02
Valor do debito:
Compensação de pagamento indevido ou a maior
Formalização do pedido:
Numero de dcomp:
A duvida é : - Preciso fazer o pedido de compensação antes de retificar a DCTF?
Desde já agradeço
Eliane