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Jose Eustaquio Machado
Bronze DIVISÃO 2, Não Informado
Temos uma empresa de construção civil enquadrada lucro presumido e temos que emitir uma nota fiscal de prestação de serviços e mercadoria, referente a retençao (4,65%) devemos reter do valor total da N.F. ou somente do valor da M.O?
Ex: M.O 6.500,00
Material 2.500,00
========
Total da N.F 9.000,00
grato
Antônio Carlos
Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Jurídico Boa tarde José,
As retenções da CSRF incidente sobre o pagamento de valores superiores a R$ 5.000,00 mensais só é devida se os serviços prestados estiverem entre os elencados nos Artigos 647º ao 649º do Regulamento do Imposto de Renda conforme link abaixo:
Regulamento do Imposto de Renda
A disposição.
Att,
Antônio Carlos.
Supervisão Contabil
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)Jose, os materiais podem ser excluidos da BC desde que estejam estipulados em contrato e discriminado na NF.
Antônio Carlos
Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Jurídico Guto,
Ótima observação.
Att.
Marcos Furtado
Prata DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Antonio Carlos,
O link que você disponibilizou trata da retenção do Imposto de Renda, o José Eustáquio não se refere às Contribuições Sociais?
Jose Eustaquio Machado
Bronze DIVISÃO 2, Não Informado
Valeu pessoal, abraço a todos,
grato
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