Entrega da DCTF - (Debitos á Declarar)

Prezados,

Uma empresa prestadora de serviços que têm o seu de pis e cofins apurados no mês, com compensação de um mesmo valor através de pagamentos pelos seus tomadores, devera informar na Dctf ou não deve entrega-lá?

Exemplo do Anunciado:

Receita de serviços

R$ 10000

Apuração de PIS 0,65% --------- Compensação -------------------------Total a Recolher

R$ 65,00 --------------------------- R$ 65,00 ----------------------------- 0,00

Apuração de COFINS 3% ---------- Compensação

R$ 300,00---------------------------- R$ 300,00 ---------------------------- 0,00


Grato e no aguardo.

At.
Eliseu

A DCTF só é entregue quando tem débitos a pagar, além do PIS e Cofins, poderá ter IR, CSSL, IPI e IRRF...etc, mas suponhamos que nesse seu exemplo só exista essas duas contribuições, logo não deverá proceder a entrega, como compensou tudo não existirá saldo a pagar. Só um detalhe, deverá entregar DACON desse mês com o valor da Receita que deu origem as contribuições e também preencher o campo das informações, incluindo o CNPJ da empresa que reteu essas contribuições e a base de cálculo delas.

Caros colegas,

Uma empresa prestadora de serviço tem IR, PIS, COFINS e CSLL retidos na fonte na NF.

Na Dacon declaro que fora retidos o PIS/COFINS e informo a retenção (CSRF), respectivamente com a fonte pagadora ?

Na DCTF, neste caso, devo informar zerada por estar todos impostos retidos ??

Agradeço pela atenção.

Att.,

Tiago

Entreguei a DCTF para uma empresa que esta baixada, gostaria de saber se isto vai causar algum problema?

Boa tarde Tiago,

Se todo o PIS/COFINS da referida competência foram retidos, nada devera ser declarado na DCTF refente a estas contribuições, visto que não tem débitos a declarar destas contribuições.

No DACON, deve informar tanto as receitas quanto as bases de cálculos destas contribuições e nas Fichas 15A ou 15B (PIS) - (conforme o regime de tributação), informar a retenção, na linha correspondente ao tipo de retenção. Na Ficha 30, informar a Fonte Pagadora, código de receita, base de cálculo dos valores retidos, bem como o valor do PIS/COFINS retidos.

Mesmo procedimento para COFINS, porém, Fichas 25A ou 25B.

Quanto ao IRPJ e CSLL foi retido 1,50% (IRRF) e 1,00% (CSLL) haverá um saldo a pagar e neste caso, será este valor (débito) que devera ser informado na DCTF.

Já as retenções de IRRF e CSLL, devem ser informadas na DIPJ.

Perfeito!

Obrigado Reneide!

Mário Gilberto Barros de Melo,


Muito obrigado pela explicação, foi muito util.
Abraço.


Att.,

Tiago

Mário Gilberto,


Desculpe, sou meio leigo neste assunto.
A CSSL e IRPJ vou declarar na DCTF, apenas no ultimo mes do trimestre ?
Por exemplo, 1º tri - ai declaro na DCTF de março ?

Obrigado pela atenção e pela ajuda.


Grato,

Tiago.

Boa tarde Tiago,


Correto, o débitos de CSLL e IRPJ, quando apurados trimestralmente devem ser informados nas DCTF´s de Março, Junho, Setembro e Dezembro de cada ano.

Obs.: Se forem parcelados, os pagamentos devem ser informados na pasta "Trimestre Anterior" do próximo trimestre.

Leia o menu "AJUDA" da DCTF é bastante detalhado as informações e serve para dirimir muitas dúvidas.

Mário,


Obrigado novamente e grato pela dica, vou ler sim o menu 'ajuda'.


Grato,

Tiago.

Boa tarde,



Mês que vem tem a DCTF referente ao mês de dezembro/2012, onde precisa colocar os meses que a empresa ficou sem débito.

No caso das empresas que tem seus impostos retidos e só pagam IRPJ e CSLL no trimestre, é correto informar todos os meses, exceto os trimestrais (março, junho, setembro e dezembro) que não houve débitos?


Obrigado.

Tiago

Boa noite Tiago,


Nos meses em que não tiveram débitos a declarar, esta dispensado da entrega destas DCTF´s.


Assim sendo, na DCTF de dezembro, na Ficha "Dados Iniciais", deve assinalar os meses com ausência de débitos a declarar.

Mário,



Você é o cara!!!!
Muito Obrigado novamente.


Abraço.