Apuração do IRPJ e CSLL Lucro Real

Em uma empresa cuja apuração é Lucro Real Anual através do Balanço de Suspensão e Redução, em janeiro de 2011 foi apurado um lucro acima de 20.000,00, porém ao ser calculado o IRPJ não foi adicionado os 10%. Mas, em dezembro de 2011, o lucro líquido apurado foi inferior ao valor recolhido durante o ano, portanto tem impostos a recuperar.
Sendo assim, ao declarar o IRPJ será cobrado posteriormente diferença referente o adicional de 10% não calculado no início do exercício?


Obrigada a quem puder ajudar!

Prezada,

No preenchimento da DIPJ o cálculo é automático, então ficará demonstrado o valor que deveria ser recolhido em 01/11. Quando foi preenchida a DCTF foi informado um valor inferior ao declarado na DIPJ, fazendo criar uma pendência eletrônica na RFB. A empresa se não pagar o devido corretamente, poderá sofrer autuação e multa de ofício.
Ou seja, deveria ter efetuado o recolhimento correto, mesmo que posteriormente para poder usufrir do saldo negativo do IR e CS.