CSLL e IRPJ

Gostaria de saber o cálculo da CSLL e do IRPJ de uma empresa de fisioterapia. Me desculpem, já li algumas respostas, mas ainda não consegui ter certeza.
Obrigado

Boa noite Lia,


Sendo os atos constitutivos da entidade registrado em cartório (sociedade simples) , tanto para o IPRJ quanto para a CSLL, percentual de presunção será 32,00%


Ver também solução de consulta da Receita Federal do Brasil.



MINISTÉRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL


SOLUÇÃO DE CONSULTA Nº 83 de 10 de Marco de 2011


ASSUNTO: Imposto sobre a Renda de Pessoa Jurídica - IRPJ

EMENTA: PERCENTUAL. LUCRO PRESUMIDO. A partir de 1º de janeiro de 2009, é possível a utilização do percentual de 8% para apuração da base de cálculo do IRPJ, pela sistemática do lucro presumido, em relação aos serviços de fisioterapia e reabilitação, desde que a prestadora dos serviços seja organizada sob a forma de sociedade empresária e atenda às normas da Anvisa.



Consulte também Ato Declaratório Interpretativo RFB nº 19, de 7 de dezembro de 2007, DOU de 10.12.2007 que dispõe sobre o conceito de serviços hospitalares para fins de determinação da base de cálculo do imposto de renda:


[ADI RFB 19/2007]

Bom Dia.

Tenho Pergunta?

Prezados, Tenho ciência que podemos compensar 30% do prejuízo de períodos anteriores para o IRPJ, Isso vale também para contribuição social CSLL? Percebi que na DIPJ não há o Campo especifico na pasta da CSLL como há para IRPJ. Seria na ficha 17 na linha 67 ((-) Base de Calculo Negativa da CSLL de Períodos Anteriores - Atividades em geral).

Meu Cliente é Optante pelo lucro Real Trimestral

Andre,

Parece que o correto seria aproveitar 30% do lucro e não do prejuizo, e contribuição social acredito que não tenha o mesmo beneficio.

Bom dia André e Brener,

A limitação de 30,00% de compensação, tanto do prejuízo fiscal quanto da base de cálculo negativa da CSLL, tem mesmo tratamento.


Quanto a CSLL:


Ver Perguntas e respostas DIPJ 2012 (Pergunta 008):


[Perguntas e respostas DIPJ2012]