DARF menor do que R$ 10,00

Boa tarde!

Tem um cliente meu que me enviou uma nota fiscal em atraso. Ele fez o pagamento do imposto das outras notas dentro do prazo, mas dessa em atraso deu DARF menor do que R$ 10,00. Posso recolher na próxima competência?

Obrigada!

Flavia, se fosse comigo, faria um darf de R$ 10,00, colocando a diferença como multa ou juros.

Flavia

O valor deve ser somado ao imposto dos exercícios seguintes até que alcance o mínimo de R$ 10,00. Lembrando que, como está em atraso, você deve apurar os juros e multa.

Att,

Mas mesmo dando menos de R$ 10,00 tem que somar no exercício seguinte com juros e multa? É isso?
Então, os 4 DARFS.. IRPJ, CSLL, PIS e COFINS deram menos de R$ 10,00.
Mas o PIS e COFINS estão em atraso, já o IRPJ e CSLL não, mas ele já pagou a guia (pois enviei a ele faz tempo), e agora?
Estou com medo de colocar para o próximo mês e não poder, por já ter tido valor a pagar dentro do mês, ou isso não interfere?

Flavia,segue minha opinião

faça o lançamento da competencia seguinte, faça uma anotação de observação de lançamento fora do prazo por estravio e recolha o imposto normalmente.

Mas pode? Mesmo a emissão sendo do mês anterior?

Ana, aí o darf vai constar com juros e multa, mesmo sendo pago dentro do vencimento da competência subsequente, o que eu acho estranho.

Caros,

Essa quantia, menos de R$ 10,00 não merece tanta preocução, já temos tantas,siga as instruções dada pela Ana, é o correto e o que a lei determina.

Pois é Edval, o problema é que meu cliente confere cada centavinho rs... incluindo multas e juros. ..
Por isso estou preocupada se posso lançar na competência seguinte, por já ter tido imposto a pagar, mas se pode, irei fazer isso, obrigada a todos!

Flavia, partindo do principio que ele lhe entregou a nota atrasado, registra ela no proximo mes e fica resolvido o problema!!!

Até mais!!

§ 1º O imposto ou contribuição administrado pela Secretaria da Receita Federal, arrecadado sob um determinado código de receita, que, no período de apuração, resultar inferior a R$ 10,00 (dez reais), deverá ser adicionado ao imposto ou contribuição de mesmo código, correspondente aos períodos subseqüentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00 (dez reais), quando, então, será pago ou recolhido no prazo estabelecido na legislação para este último período de apuração.

No "período de apuração" é o mês de emissão de todas as notas, inclusive a que foi entregue em atraso, por isso que acho que o (mais) correto é fazer um darf complementar, colocando como multa/juros a diferença para "fechar" em R$ 10,00.

Ola Márcio! Obrigada por colocar a lei! Vou fazer 10,00 e se ele questionar, eu explico para ele com base nessa legislação!

Obrigada!