calculo de IPRJ trimestral

trabalho com uma empresa que ela emite faturamento tanto como vendas como nota de serviço.
OU seja 8% e 32% estou na duvida de dedução de 10% alguem poderia me mandar a formula do calculo ou uma ponilha para eu confrontar com a minha


Aguardo.

Boa Tarde...

Se Você se Refere ao Adicional de 10%, segue exemplo.
Receita de Serviço: R$ 80.000,00
Receita de Venda: R$ 445.000,00

Cálculo:
R$80.000 * 32% = Base de Serviço R$ 25.600,00
R$445.000 * 8% = Base de Venda R$ RS 35.600,00

Base de cálculo IRPJ: R$ 61.200,00
Alíquota 15%: R$ 9.180,00
Adicional IRPJ 10 % R$ 120,00
Total a Recolher: R$ 9.300,00

Lembrando que no Caso de retenção na Fonte Deverá Diminuir o Valor da Retenção diretamente do valor a Recolher!

Eu recebi uma planilha que no calculo te a seguinte formula

a aplicação dos 10% era sobre o valor da venda e serviço - 60.000,00


sabe me explica isso

Rosemeire

Proceda o cálculo conforme explicado pelo colega e compare com o resultado da planilha.

Att,

exemplo da forma

venda = r$ 284.721,65 x 8% = 22.777,73
serv. = r$ 249.237,59 x 32% = 79.756,03
total = r$ 533.959,24 = 102.533,76 * 15% = 15.380,06


adicional = r$ 102.533.76 - 60.000,00 = 4.253,38

total do imposto a pagar trimestral é R$ 15.380,06 + r$ 4.253,38 = r$ 19.633,44

é ai que esta aparecendo minha duvida entendeu alguém poderia me ajudar.

A empresa esta enquadrada no simples com faturamento e serviço ramo de uma grafica.

Rosemeire

No seu exemplo, os cálculos estão corretos. Mas ainda não entendi a sua dúvida. Outra coisa, se ela está enquadrada no simples, porque você está fazendo esse cálculo?

Att,

ela não esta enquadrada no simples não regime lucro presumido me expressei de forma errada peço desculpas pela falta de atenção.
Minha duvida esta onde de onde esta vindo esse valor de 60.000,00 no valor para as deduções entende.

Ahhhhhhh tá, esse valor está no Decreto nº 3.000, de 26 de março de 1999:


"Art. 542. A parcela do lucro real, presumido ou arbitrado que exceder o valor resultante da multiplicação de vinte mil reais pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional de imposto à alíquota de dez por cento (Lei nº 9.249, de 1995, art. 3º, § 1º, e Lei nº 9.430, de 1996, art. 4º)."

Att,