DARF de impostos retidos

Boa tarde.
Tenho um cliente que é tomador de serviços e seu prestador retem alguns impostos na fonte, e fica a cardo do meu cliente (tomador) fazer o recolhimento desses impostos retidos. Nesse caso os DARFS dos impostos retidos que sera recolhido pelo tomador devera sair com o nome e CNPJ do tomador ou do prestador de serviços? alguem poderia me ajudar?

att.

Camila, no caso do IRRF e das CSRF, o tomador recolherá através de darfs distintos com o seu próprio CNPJ.

Se houver retenção para a Previdência Social, aí será recolhido com o CNPJ do prestador.

O darf será emitido no nome e cnpj do seu cliente, ele que irá recolher estes impostos, se for o caso de IR, CSRF.

o ISS , PIS , e COFINS tambem sera no nome do tomador , meu cliente?

Camila Boa Tarde

A lei diz que o recolhimento de CSRF como diz nosso amigo acima , é uma guia composta por todos esses impostos que voce mencionou , exceto o ISS.


Art. 2º O valor da retenção da CSLL, da Cofins e da Contribuição para o PIS/Pasep será determinado mediante a aplicação, sobre o valor bruto da nota ou documento fiscal, do percentual total de 4,65%, (quatro inteiros e sessenta e cinco centésimos por cento), correspondente à soma das alíquotas de 1% (um por cento), 3% (três por cento) e 0,65% (sessenta e cinco centésimos por cento), respectivamente, e recolhido mediante o código de arrecadação 5952.

Att

Entendi, entao nesse caso tenho que recolher em nome do meu cliente tomador de serviço mesmo, e o ISS como fica neste caso?

o PIS, COFINS e CSLL são as CSRF, ficarão no nome do tomador, no caso seu cliente. Já o ISS tem que ver se houve retenção, se não quem recolhe é o prestador.

No caso do ISS , tem que fazer a retenção de acordo com seu município. Atentando sempre para a alíquota .

Att

Mais caso haja a retenção e na nota nao especifique nenhum campo dizendo que sera recolhido por parte do prestador , ai neste caso quem recolhe é o tomador?

Quando houver retenção, quem paga e quem emite a nota. Você que fez a retenção você que pagam. Se você não pagar a obrigação para para o adquirente do serviço.


Att

ok obrigada, só mais uma coisa, você saberia me dizer qual é a Lei que você citou a cima?

att.

Seria essa Camila .


Instrução Normativa SRF nº 459, de 18 de outubro de 2004.

Att

Muito obrigada vinicius, tenha uma otima tarde.

att.

PRa vc tb !!