Jaime Rodrigues Goveia
Iniciante DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade Pessoal bom dia a todos.
Estou com uma dúvida,
Faço a contabilização de uma empresa de lucro presumido, a mesma exporta e monta arquibancadas e recebe comissão sobre a montagem de tais arquibancadas. No cálculo do 2º trimestre a empresa faturou da seguinte forma: Receitas de 32%
Abril:R$ 29.530,24(Não emitiu NF nem passou esse valor)Recebeu em C/C
Maio: R$ 10.292,36(Não emitiu NF nem passou esse valor)Recebeu em C/C Junho:R$ 52.752,39(Emitiu NF e o L.P.foi calculado)
Como podem perceber o IRPJ e a CSLL foram calculdos somente s/ a receita de junho.Agora a empresa nos passou essa informação, e estou recalculando o IRPJ e a CSLL com multa e juros. Eu recalculei com os três meses novamente e atualizei com a selic de agosto para pagamento até 28/09/12. A dúvida é a seguinte: Os juros e multa devem incidir somente sobre o montante não pago ou sobre o total recalculado?
exemplo: IRPJ calculado: R$ 2.532,11
IRPJ recalculado: R$ 4.443,59
Diferença: R$ 1.911,48 (Multa e Juros incide sobre este valor ou sobre os R$ 4.443,59)
Desde já agradeço a ajuda dos amigos e amigas
Jaime Goveia
