impostos retidos

Boa tarde pessoal.
tenho uma dúvida se alguém poder me ajudar agradeço.

sou prestador de serviços e tenho uma empresa enquadrada no simples nacional.

estou prestando serviços para uma empresa e emiti a primeira NF do primeiro mês de contrato no valor de R$ 73.000,00 referente a material e mão de obra.
Pergunto: quanto a tomadora deverá reter desta nota refente a impostos e quais.

Decupem a minha ignorância, mas e que não entendo nada do assunto

Desde já agradeço.

Boa Tarde Senival!

Até aonde tenho conhecimento em relação aos tributos federais no simples nacional não se pode fazer nenhuma retenção.

Complementando.

Agora no caso do INSS dependendo da sua atividade é obrigatório reter 11% do valor do serviço. Conforme diz a Instrução Normativa RFB nº 971, de 13 de novembro de 2009.

Qual é seu ramo de atividade?

Caro Humberto.

Meu ramo de atividade é serviços elétricos.
O fato de a nota constar como MATERIAL E MÃO DE OBRA incide também em ICMS? Já sabemos que haverá retenção técnica de 5% mas o demais impostos municipais, estaduais e federais tenho dúvidas.

Bom dia Senival!

Eu creio que sim pois o ICMS (imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e de comunicação) é de competência dos Estados e do Distrito Federal.

Sua regulamentação constitucional está prevista na Lei Complementar 87/1996 (a chamada “Lei Kandir”), alterada posteriormente pelas Leis Complementares 92/97, 99/99 e 102/2000.
INCIDÊNCIAS

O imposto incide sobre:

I – operações relativas à circulação de mercadorias, inclusive o fornecimento de alimentação e bebidas em bares, restaurantes e estabelecimentos similares;

II – prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal, por qualquer via, de pessoas, bens, mercadorias ou valores;

III – prestações onerosas de serviços de comunicação, por qualquer meio, inclusive a geração, a emissão, a recepção, a transmissão, a retransmissão, a repetição e a ampliação de comunicação de qualquer natureza;

IV – fornecimento de mercadorias com prestação de serviços não compreendidos na competência tributária dos Municípios;

V – fornecimento de mercadorias com prestação de serviços sujeitos ao imposto sobre serviços, de competência dos Municípios, quando a lei complementar aplicável expressamente o sujeitar à incidência do imposto estadual.

VI – a entrada de mercadoria importada do exterior, por pessoa física ou jurídica, ainda quando se tratar de bem destinado a consumo ou ativo permanente do estabelecimento;

VII – o serviço prestado no exterior ou cuja prestação se tenha iniciado no exterior;

VIII – a entrada, no território do Estado destinatário, de petróleo, inclusive lubrificantes e combustíveis líquidos e gasosos dele derivados, e de energia elétrica, quando não destinados à comercialização ou à industrialização, decorrentes de operações interestaduais, cabendo o imposto ao Estado onde estiver localizado o adquirente.

Humberto,

Obrigado pela atenção Amigo