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TRIBUTOS FEDERAIS

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Apuração do Lucro Real x Despesas Indedutíveis

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ANDRE XIMENES

Andre Ximenes

Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 12 anos Quinta-Feira | 4 outubro 2012 | 10:55

Amigos(as),

Empresa tributada pelo Lucro Real, na apuração do Lucro Real o resultado foi 'negativo' (Ex.: -100.000,00). Porém existem 'despesas indedutíveis no valor de 20.000,00.
Devo calcular o IR e CSLL sobre os 20.000,00 das 'despesas indedutíveis?

André Ximenes | Contador

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Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador

Mário Gilberto Barros de Melo

Moderador , Sócio(a) Proprietário
há 12 anos Quinta-Feira | 4 outubro 2012 | 11:42

Bom dia André,


Se o resultado contábil foi (R$ 100.000,00), neste caso "Prejuízo Contábil", e, após as "ADIÇÕES" de R$ 20.000,00 de despesas indedutíveis, seu "Prejuízo Fiscal" é de R$ 80.000,00, assim sendo, não há no que falar em tributação de IRPJ e CSLL.

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