Retenções PIS/COFINS/CSLL

Boa tarde,

Aqui na empresa temos um prestador de serviços de Manutenção e Suporte de um dos nossos sistemas de informática.
Eles emitiram duas NF (pois temos duas empresas) referente a cobrança dos serviços, conforme valores abaixo:

1 - R$ 7.621,47
2 - R$ 12.435,04

Em seguida eles nos enviaram o boleto bancário e observei que no boleto em relação ao valor bruto da NF só foi descontado o IR 1,5% . Sendo que no corpo da NF tem o seguinte texto: Sujeito as retenções de PIS/COFINS/CSLL, conforme LEI 10.833 de 29/12/2003. COFINS operação tributável (cumulativo/não cumulativo) PIS operação tributável (cumulativo/não cumulativo).

Preparamos o pagamento com a retenção do PIS/COFINS E CSLL e quando o boleto chegou vimos apenas o desconto do IR.

Qual a Retenção de impostos que devemos realizar nessas duas NF ?

Qual o valor líquido de cada uma delas ?

Obrigado,

Abraços.

Quais as retenções que devem ser feitas ?

Caro Anderson,

Os tributos a serem retidos são:
COFINS - 3%
CSLL --- 1%
IRRF --- 1,5%
PIS ---- 0,65%

Base legal:
Retenção PIS, COFINS e CSLL - Art.30 da Lei 10.833/03
Lei 10.833/2003

Retenção de IRRF: Solução de Consulta n. 436/04 da RFB
Oculto.htm" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">Solução de Consulta n. 436/2004

RIR - Regulamento do IR

*Esta Solução de Consulta pôs fim a dúvida gerada pelo art. 649 do Decreto 3.000/99 (RIR) que não incluía a prestação de serviço de manutenção como alcançada pela obrigatoriedade da retenção do imposto em questão.

Att.,
Edna D. Santos

Anderson, boa tarde.

Complementando a resposta da colega, segue:

Valor bruto: R$ 20.056,51
Retenção IR (1,5%): R$ 300,85
Retenção CSRF(4,65%) : R$ 932,63 (1%) + (3,00%) + (0,65%)

Líquido a pagar: R$ 18.823,03

Quanto a informação boleto segue: Nas notas fiscais, nos boletos bancários ou quaisquer outros documentos de cobrança que contenham código de barras deverão ser informados o valor bruto do preço dos serviços e os valores de cada contribuição incidente sober a operação, devendo o seu pagamento ser efetuado pelo valor líquido, após deduzidos os valores das contribuições retidas, cabendo a responsabilidade pelo recolhimento destas à pessoa jurídica tomadora dos serviços. Fundamento: art. 9º IN/SRF 459/2004.

A que se atentar que a retenção da CSRF, se dá pelo pagamento da NF, diferentemente do IR que deve ser retido pelo o que acontecer primeiro, crédito ou pagamento.

Espero ter ajudado.