Dacon - impostos pago a menor

Bom Dia,

Preciso tirar uma dúvida:
Uma empresa de prestação de serviço teve um faturamento x no mês de junho, calculados todos os impostos e todos já pagos, quando descobrimos que a empresa emitiu mais NFs depois do encerramento, como os impostos já tinham sidos pagos e os valores eram pequenos da diferença não dava nem pra fazer um Darf complementar, e no mês de julho e agosto e acho que por um bom tempo a empresa ficou e ficará com crédito de PIs e COFINS como que faço para informar na Dacon, tem alguma forma de informa claro o valor correto do imposto e essa diferença paga a menor abate da diferença no crédito da empresa em julho? Como PIS e COFINS é uma conta corrente acredito que posso fazer isso, mas a dúvida é como informar na Dacon?

Boa noite Denise,


Neste caso, o melhor será retificar tanto o DACON quanto a DCTF, informando os valores/débitos corretamente e neste caso, terá 2 alternativas:

1 - Visto que de acordo com suas informações o valor é "pequeno", e estou entendendo menor que R$ 10,00, faça um DARF para cada contribuição a ser paga no "valor original" não recolhido, aplicando a multa corretamente e lançar como juros a diferença, até completar R$ 10,00 e assim possa recolher na rede bancária.


Exemplo:

Suponhamos PIS no valor de R$ 5,00

Preencher um DARF com valor principal R$ 5,00, multa R$ 1,00 (20,00%) caso seja este percentual e lançar como juros R$ 4,00, totalizando neste caso R$ 10,00.

2 - Se possui crédito, faça um PER/Dcom para compensar estes valores que não foram pagos, acrescido dos encargos legais.

Ok Mário, obrigada pela resposta, mas se eu fizer o PER/Dcom como que informo no Dacon o valor a compensar?