Camila
Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Olá!
Tenho um cliente no qual o regime da empresa dele é LUCRO REAL
Ele lançou uma nota fiscal de SERV TOMADOS com CST 99 no pis e cofins no qual na apuração de PIS/COFINS Não Cumulativo mostra exatamente o valor do serviço com cst 99 e entende que é sem direito ao crédito.
Até aqui tudo bem....
A Dúvida é:
Na apuração dele existe CFOP tais como: 1.556/1.910/1.920/1.551/1.949 onde todos lançamentos estão em Valor contabil e outras.
(NO CST de PIS e COFINS esta informado n° 99) Sem direito ao crédito também.
Na Apuração de PIS/COFINS não cumulativo notei que só leva a informação que é uma aquisição sem direito ao crédito referente ao CFOP 1.556 Os demais CFOP não mostra na apuração mesmo estando com CST 99.
Existe alguma tabela, alguma coisa que diz que alguns CFOP não irão constar na apuração de PIS/COFINS Não Cumulativo?
Outra dúvida: sobre o CST 98.
No leiaute diz que o CST 98 Pode ter a base de cálculo do PIS e COFINS.
Porem se a empresa não possui crédito referente a aquele lançamento, o correto é não constar a base de cálculo.
E Sim constar na parte de ISENTO/NÃO TRIBUTADO
Eu entendo que, a base de cálculo deve constar somente se no lançamento possui o crédito.
