Calculo de DARF

Boa tarde

Queria tirar algumas duvidass sobre calculo de DARF
Aprendi q parafazer calculo sobre Pis e Cofins é mais simples pois só preciso multiplicar o valor da receita com 3% e 0,65% mas para IRPJ e CSLL algumas regras ainda mim intrigam
Vi em um local q se o valor da receita for acima de R$ 187.500,00 para IRPJ, alem dos 4,8% sobre os R$ 187.500,00 é multiplicado 8% sobre o excedente.Está correto?

EX: A empresa Psicol(serviço psicologico) teve um faturamento no mês de R$ 35.000,00 das atividades psicologicas, como calcular nesse caso


Grato

Lucas, o irpj e a csll é calculada trimestralmente, para o pis e cofins está correto em aplicar os 0,65% e 3,00% direto na receita,mas vamos aos cálculos do ir e cs

digamos que um faturamento total de 200.000,00 no trimestre

1) calculo do IR 15%
200.000,00 x 32,00 = 64.000,00 ( base de calculo do ir )
64.000,00 x 15% = 9.600,00

2) Base de calculo MAIOR ou igual a R$ 60.000,00 ?

2.1: se não for , não tem calculo de adicional

2.2 : se sim -> 64.000,00 - 60.000,00 ( no trimesttre ) = 4.000,00
4.000,00 x 10% ( indice fixo de adicional ) R$ 400,00

3) total do irpj 9.600,00 + 400,00 = 10.000,00

Voce até pode antecipar os pagamentos do trimestre ( usando como base de limite o valor de R$ 20.000,00 ) , mas desde que no darf mencione sempre os periodos de competência e vencimentos do trimestre ex: para outubro/2012 periodo: 31/12/2012 vcto 31/01/2013

obs: o cálculo do adicional é bom sempre se verificar no caso de adiantamento de pagamento, pois pode acontecer de no adiantamento gerar adicional e depois no fechamento trimestre a base ficar menor que R$ 60.000,00 , o que não gera adicional


a csll é direto 32,00 x 9%



Márlus