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Gilmar Perez Lahoz
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)Boa tarde, tenho um cliente Lucro Presumido, emitiu somente 1 Nota Fiscal de Serviços em dezembro/2012. A Atividade é Serviços Hospitalares, a aliquota do IRPJ é 1,2%. Houve retenção de IR na Nota Fiscal de 1,5%. Tenho que emitir darf de IRPJ?~O IR Retido não é para compensar na hora de calcular o IRPJ? Obrigado
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa tarde Gilmar,
Se o IRRF apurado no trimestre é superior ao IRPJ devido no trimestre, nada deve ser pago em relação a este trimestre referente a IRPJ e o saldo remanescente de IRRF, poderá ser compensado com IRPJ de períodos de apuração posteriores.
Gilmar Perez Lahoz
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)Muito obrigado Mario, pela ajuda, bom dia
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