retenção de irrf

Bom dia,

Tenho uma empresa que contratou uma pessoa fisica pra efetuar uma mão de obra dentro da empresa, a pessoa fisica emitiu uma nota fiscal avulsa na prefeitura no valor de 3.000,00, quando o serviço de pessoa fisica prestado pra juridica tem que fazer pagamento de IRRF. Ele tem que vim retido 1,5% na nota, ou vou usar a tebela de imposto de renda pra fazer esse pagamento, ou não tenho que pagar nada?
na nota fiscal não teve retenção nenhuma.

grato

Thiago Oliveira

Bom dia Thiago,


Sobre os serviços prestados por Pessoa Física à Pessoa Jurídica, deve reter 11,00% de INSS e reter também, IRRF, de acordo com a tabela progressiva para cálculo do IRRF.


Se a empresa não for optante pelo Simples Nacional, deve recolher também a cota patronal de INSS, à alíquota de 20,00%.

Mário,

Qual é o código de recolhimento que uso pra pagar o imposto de renda?

valeu

abraços

Thiago

O código do darf é o 0588.

Complementando o informado pelo amigo Mario, não esqueça de informar essa mão de obra na SEFIP, em função da retenção de INSS e o encargo caso a empresa não seja do Simples Nacional.

Abs