Retenção de IRRF

Bom dia,

Tenho uma duvida cruel, um cliente emiti sempre uma Nota Fiscal no valor de $ 200,00 sendo que esse mês ele emitiu essa nota de $200,00 e uma outra de $ 900,00
A pergunta é faremos a retenção de IRRF das duas notas fiscais ou apenas das $ 900,00?

Se houver uma base legal eu gostaria?

Obrigada!

Boa tarde Wanessa,

Qual é o serviço prestado pelo seu cliente ?

Prestada Serviços de Informatica...
Processamento de Dados, Assessoria e Consultoria em Informatica

Boa tarde

Sendo data de emissão iguais, soma e faz a retenção, caso contrário, somente da segunda NF.

Conforme o colega Anderson citou na resposta acima as datas sendo iguais a soma é válida

http://www.portaltributario.com.br/artigos/dispensaretencaoirf.htm

minha pergunta é a seguinte: quando meu cliente não retem o irrf destacado na nota, é minha obrigação reter, esse valor e deve ser feita no 10 decimo dia subsequente após a data de emissão desta nota? se o meu cliente pagou essa nota após o décimo dia subsequente a emissão da nota e reteve o irff e eu o recolhi na data correta, pois não sei se o meu cliente iria pagar ou não, teremos uma duplicidade de pagamento correto? essa duplicidade pode ser abatida quando eu recolher o meu irpj no trimestre? grata.

Tenho uma nota de serviço tomado com retenção de IR e a data de emissão é 22/07/2013 e o vencimento é 31/08/2013. Devo recolher o IR com período de apuração:
- 31/07/2013 Venc: 20/08/2013; ou
- 31/08/2013 Venc: 20/09/2013?

Boa noite Rebeca,

Andei dando uma vasculhada aqui mesmo no fórum e no tópico IRRF - 1708 o colega Philipe Gomes respondeu uma pergunta semelhante à sua, veja:

Portanto, o recolhimento será na competência 08/2013 e o vencimento dia 20/09/2013, uma vez que o MAFON 2012, em concordância com a Lei nº 11.196, de 2005, art. 70, I, d, com a redação dada pelo art. 5º da Lei nº 11.933, de 2009, estabelece que o prazo para recolhimento deverá se dá
Espero ter ajudado!

Opa! Muito obrigado! Ficou bem claro.

Ajudou bastante.

Rebeca,

No caso de serviços prestados por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas, o fato gerador do IRRF ocorre no pagamento ou crédito do rendimento, o que ocorrer primeiro.

- Considera-se pagamento do rendimento a entrega de recursos, inclusive mediante depósito em instituição financeira, a favor do beneficiário.

- Entende-se por crédito o registro contábil efetuado pela fonte pagadora pelo qual o rendimento é colocado, incondicionalmente, à disposição do beneficiário.

Fonte: RIR 99 - Arts. 647 e seguintes


Portanto, no caso exposto por você, o crédito ocorreu primeiro que o pagamento, então o fato gerador será a competência Julho/2013.


Att.
Adalberto

Bom dia pessoal,
Tenho um cliente que é prestador de serviços de ultrassonografia. Um médico presta serviços para esta empresa como autônomo e ela retém o IR dele na hora de pagar. Entretanto, a empresa nunca emitiu qualquer DARF desta retenção e nunca informou que existia essa prestação de serviços à contabilidade. O que eu preciso confirmar é: para que seja feito esse recolhimento o médico é quem tem que emitir um RPA ou uma nota fiscal para a empresa correto?

Sabrina, bom dia!!
Correto. A emissão da NF, caso ele tenha, ou do RPA se faz necessário.

Bom dia Luiz,
Só fiquei sabendo disso hoje e nunca vi nenhum RPA dentre os documentos deles. Fiquei preocupada porque se existe mesmo essa retenção e eles nunca mandaram recibo, se o médico lançar isso na DIRPF dele vai dar uma tremenda dor de cabeça. Mas como eles nunca nos informaram nada...

Muito obrigada!

Bom trabalho

Atte.

Pessoal,
Mais uma dúvida: no caso que eu citei, quando a pessoa jurídica contrata um profissional liberal ela é obrigada a reter o IRRF?

Muito obrigado Adalberto. Foi exatamente isso que fiz.

boa tarde e bom final de semana a todos.

Ufa.....

Boa tarde!

Eu como tomador devo exigir do prestador uma declaração citando a optção de empresa isenta de IR ou qualquer outro imposto,e a optante pelo Simples Nacionaal,mesmo que conste na NF? É exigido por lei?

Obrigada!