Tatiane Alves
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Administrativorespostas 5
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Tatiane Alves
Bronze DIVISÃO 4, Assistente AdministrativoAnderson Souza dos Santos
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Boa Tarde!!
É bom explicar melhor o tal crédito, já que a DCTF, como já alertei em outro tópico, além do PIS/COFINS sobre faturamento e IRPJ e CSLL, deve-se informar também os DARF's de códigos: 1708, 5952, 3280, 3208, 0561, 0588 dentre outros..
Espero ter ajudado.
Tatiane Alves
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Administrativo Ola Anderson não soube me expressar direito na pergunta...é o seguinte: tenha uma empresa que teve crédito por retenção de pis e cofins no mês de nov/12, não gerando assim saldo devedor destes tributos, como faço para entregar a DCTF neste caso de saldo credor? não houve débitos e créditos de outros impostos só de pis e cofins.
Como procedo?
Isabela Guimarães
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Olá Tatiane
Nesse caso não há o que informar, a declaração referente a esse mês fica dispensada.
A compensação destes valores você demonstrará nas declarações específicas - no caso a DACON.
Deverão apresentar a Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Mensal (DCTF Mensal), desde que tenham débitos a declarar:
Apresentação obrigatória:
Janeiro se a empresa pretender mudar o método de reconhecimento das variações cambiais dos direitos, de Regime de Caixa para Regime de Competência.
Nos meses em que houver débitos a declarar
Dezembro mesmo que não hajam débitos a declarar,nesse mês você deve informar os meses que não tiveram débitos a declarar.
Espero ter ajudado.
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Tatiane,
Não havendo débitos a declarar a DCTF não deve (nem pode) ser transmitida, a menos (é claro) que estejamos falando da DCTF referente ao mês de Dezembro que deve ser transmitida mesmo que não hajam.
Tenha em conta as orientações do Anderson, existem casos que a despeito de apurar créditos no cálculo do PIS e da COFINS a empresa é obrigada a transmitir a DCTF porque tem outros débitos (o imposto de renda retido de terceiros, por exemplo). Ela o reteve e tem a obrigação de pagar/recolher
Se no confronto de débitos com créditos em um mês restar saldo credor este deve ser "aproveitado" nos meses subsequentes.
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Tatiane Alves
Bronze DIVISÃO 4, Assistente AdministrativoObrigada a todos pela resposta....ja foi esclarecida.
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