Retenção Fonte de Tributos

Postado por Saulo
Obrigatoriedade:
A tomadora dos serviços deve (por lei) reter o IRRF pelo recebimento da Nota Fiscal e a CSRF pelo pagamento se superior a R$ 5.000,00 mensais. Isto significa dizer que pagamentos inferiores a R$ 5.000,00 não sofrem a retenção da CSRF. Assim, se você emite uma Nota Fiscal de 9.000,00 e esta é paga em duas parcelas de 4.500,00 não haverá a retenção da CSRF a despeito da mesma constar da Nota Fiscal.

O pagamento dos impostos e contribuições retidos é obrigatoriedade da Tomadora dos serviços que os recolherá em DARFs com sua razão social e CNPJ.
Pois bem, onde se le na ultima linha "sua razão social e CNPJ" seria de quem? Do tomador ou prestador dos serviços.
Caso seja do tomador como o prestador iria recuperar totalidade ou parte dos impostos retidos e pagos se foi pago no CNPJ de outra PJ? Desculpe se nao fui claro, mas eh mais ou menos isso que gostaria de uma ajuda.

S há dois pagamentos de R 4.500,00 dentro de um mesmo mês a retenção total das Contribuições será feito pelo total e descontado do 2º pagamento.

o recolhimento será no CNPJ da tomadora.

A prestadora fár a compensação com seus tributos conforme informará na 2ª nota fiscal e depois pela DIRF da Tomadora

Obrigado Salvador, entao eh a DIRF que vai possibilitar ao prestador utilizar os creditos que foram retidos dele e cruzar as informaçoes neh. Neste caso eu "tomador" necessito fazer a DCTF e informar estas retençoes? Somente isso pra sanar a ultima duvida. Gratos

Sim todos os pagamentos efetuados,inclusive este com código 5952, será informado na DCTF da Tomadora e depois na DIRF.

Caros colaboradores, desculpe a falta em ter postado um topico em pagina inadequada. Gostaria de turar maus uma duvida, ao preencher a DIRF de 2013 deparei com seguinte problema.
Empresa prestou serviços no valor de R$ 10.000,00 e sofreu retençao de IR com codigo 1708 de 1,5% = 150,00 e CSRF codigo 5952 de 4,65% = 465,00. Minha duvida estah na utilizaçao destes codigos para recolhimento se estao corretos e quando preenchi a DIRF tive que colocar para cada codigo a importancia do valor base do tributo, portanto o valor da linha 03 (Rendimentos tributaveis) ficou em R$ 20.000,00 mas na verdade o valor da NF-s foi somente de R$ 10,000,00. Serah que algum colega podeira dar uma luz qanto a estes valores se estao corretos a utilizaçao da base de calculo para cada tributo. Gratos