CTe Base PIS e COFINS

Boa tarde colegas,

Me surgiu uma dúvida, pode ser ridícula mas necessito perguntar:

- emito CTe sendo que o ICMS ST é pago pelo tomador, neste caso este ICMS destacado é deduzido do meu valor a receber será também base de cálculo para o PIS e COFINS cumulativo?

Ex: serviço: 7.450,00 (esta será a base?)
ICMS normal 7%: 521,50
ICMS ST: 417,20
a receber: 7.032,80 (ou será esta?)

Pois parece que se fizer sobre o serviço fico no prejuízo pois tenho o ICMS ST de despesa.

Obrigada

Se você é a prestadora e o Serviço de transporte está com substituição, o ICMS ST tem de ser acrescido ao valor a receber, ou o mesmo será pago pelo tomador no Estado de destino.

Não entendi por que você desconta do serviço? Se seu serviço é 7.450,00, é isso que você vai receber e será a base do pis/cofins.
repense o seu exemplo

Boa noite Valéria,

No Regime Cumulativo, ver a seguir, Inciso I do Parágrafo 2 da Lei 9.718/98


Art. 3º O faturamento a que se refere o artigo anterior corresponde à receita bruta da pessoa jurídica. (Vide art. 15 da Medida Provisória nº 2.158-35, de 2001)

§ 1º Entende-se por receita bruta a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevantes o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas. ( Revogado pela Lei nº 11.941, de 27 de maio de 2009 ) (Grifo meu)

§ 2º Para fins de determinação da base de cálculo das contribuições a que se refere o art. 2º, excluem-se da receita bruta:

I - as vendas canceladas, os descontos incondicionais concedidos, o Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI e o Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS, quando cobrado pelo vendedor dos bens ou prestador dos serviços na condição de substituto tributário;

Bom dia Salavador e Gilberto,

Salvador:Sobre meu exemplo é que vou receber 7.032,80 pois o ST o tomador vai pagar este valor é descontado do meu frete, entendeu?
Gilberto: tudo bem quanto a legislação mas é que as vezes quando se fala da carga tributária que temos que pagar surge dificuldades em entender a totalidade da operação pois como o ST será deduzido do valor que tenho a receber pois o tomador que vai paga-lo, quer dizer que pago o PIS e COFINS sobre o total do frete e tenho o ainda o ônus da ST, não é?