DIRF *** Trancado ***

Fazendo o arquivo da DIRF, meu programa de Folha de Pagamento lança os valores de dependentes dobrados em alguns meses. Já com o INSS acontece situação parecida, lançando valores maiores em um mês e deixando zerados no mês seguinte. Isso acontece principalmente quando há a ocorrência de férias.

Exemplo: Funcionário saiu de férias de 01/06/2012 até 30/06/2012. O pagamento foi realizado dois dias antes, como manda a lei, ou seja, no dia 30/05/2012. Assim, o sistema de Folha de Pagamento fez os seguintes lançamentos para a DIRF:

Maio de 2012:
Base IRRF: 6.939,52 Prev.Ofic. 757,92 Dependentes: 329,12

Junho de 2012:
Base IRRF: 0,00 Prev.Ofic. 0,00 Dependentes: 0,00

É assim mesmo que devem ser relacionadas as informações na DIRF?
O regime de recolhimento do Imposto de Renda será sempre Caixa?

Obs: O pagamento de férias e 1/3 foram pagos em maio, mas se referem à competência junho 2012. Já o INSS foi pago em julho, referente à competência junho de 2012, mas, na DIRF, como demonstrado acima, foi lançado no mês de maio.

A DIRF reconhece os tributos pelo regime de caixa e nao de competencia, por isto pode ocorrer divergencias de valores nos meses, mas de forma total os valores devem ser iguais o do sistema de folha de pagamento.

O problema é que, da forma que o programa faz, pelo regime de caixa, de forma total os valores ficam diferentes também. Isso porque, como o sistema gera os dados para a DIRF pelo regime de caixa, os valores de INSS, por exemplo, saem diferentes. O pessoal que saiu de férias a partir de janeiro de 2013, mas que tiveram os recolhimentos de IRRF em Dezembro de 2012, têm suas deduções apuradas neste mês na DIRF, só que os descontos de INSS em si são referentes à competência Janeiro de 2013. No final, não bate então. Fazer o que, deixar como o programa apura ou de outra forma?

Bom dia Pessoal,

Para dúvidas relacionadas a DIRF favor concentrar as dúvidas no tópico já existente na sala de Legislação Federal: clique aqui para acessar.

Att,