Cálculo de Cofins

Bom dia pessoal.

Me deparei com uma situação, vamos trocar uma idéia.

Uma empresa emitiu uma NFSe de Serviço e reteve apenas o COFINS e IRRF. Essa empresa é lucro presumido, cumulativo.

A Nota fiscal está assim:
VALOR CONTÁBIL: R$ 9000,00
COFINS RETIDO: 270,00
IRRF RETIDO: 135,00
LIQUIDO NF: 8,595,00

Para fechamento dos Impostos ao fim do mês, devo calcular os impostos, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL, com base no valor contábil ou o valor líquido da NF ?
Eu entendo que devo calcular todos impostos em cima dos R$ 9000,00 e após descontar os retidos, correto?

Obrigado

Bom dia Ronald,



O cálculo dos impostos/contribuições, devem ser feitos pelo valor bruto da Nota Fiscal, no seu exemplo, sobre R$ 9.000,00.


Os impostos/contribuições retidos, podem ser compensados com os impostos/contribuições apurados sobre as receitas próprias de sua empresa.

Obrigado Mário, abraço.