Crf 4,65%

Bom dia,

Tenho uma empresa optante pelo Lucro Real, qual contratou um serviço de auditoria, o mesmo nos forneceu seis notas de serviço ( uma a cada mês), o valor de cada uma é 3911,00, então o valor não atingiria os 5.000,00 para calcular os 4,65%, porem as mesmas foram dada entrada e pagas(com atraso) em fevereiro de 2013.
Devo recolher os 4,65%?
Devo descontar os 4.65% do pagamento?

Na minha opinião sim, porque a retenção é feita quando dos pagamentos dentro de um mesmo mês que ultrapassarem 5.000,00

Quanto ao pagamento?
Paguei o valor integral da NF deduzindo o IR, devo pedir o reembolso do valor referente aos 4,65%? Caso contrario estarei pagando duas vezes.

Peça reembolso da Auditoria ou desconte no próximo mês.

Recolha no prazo legal

Camila, entendo que você deverá fazer a retenção em fevereiro e pedir o reembolso da empresa.

Segundo o art. 30 da Lei nº 10.833 (29/12/2003) e o art. 1º da IN SRF nº 459 (18/10/2004), o momento da retenção da CSRF, no caso de serviços pagos por PJ a PJ de Direito Privado, ocorre no momento do pagamento do serviço.

Está descrito no art. 31 da Lei nº 10.833 (29/12/2003) que a alíquota de retenção da CSRF será de 4,65%, sendo 0,65% de PIS, 3% de COFINS e 1% de CSL.

De acordo com o parágrafo 1º, do art. 31 da Lei nº 10.833 (29/12/2003) e parágrafo 1º, do art. 2º da IN SRF nº 459 (18/10/2004), na retenção da CSRF, as alíquotas do PIS (0,65%) e COFINS (3%) independe da apuração do PIS e COFINS ser cumulativa, não-cumulativa ou estar no regime de alíquotas diferenciadas.

Disserta o parágrafo 3º, do art. 1º da IN SRF nº 459 (18/10/2004) e o parágrafo 3º, do art. 31 da Lei nº 10.833 (29/12/2003) que não haverá retenção da CSRF nos pagamentos iguais ou inferiores a R$ 5.000,00 (cinco mil reais).