Das

Boa Noite Caros Colaboradores do Fórum. Estou preocupado com a Seguinte Situação.
- Tenho um Cliente que presta serviço de Comunicação, e durante o mês de Abril/2013 ele teve uma única RECEITA de Prestação de Serviços no Valor de R$ 396.800,00 de uma Unica Fonte, que fez a retenção de ISSQN (5%) no valor de exatos R$ 19.840,00.
Quando fui gerar o DAS, incluí as receitas no Anexo III gerou um DAS no valor de R$ 15.872,00.
Pergunta 01 - Este Procedimento de gerar o DAS esta correto?
Pergunta 02 - Não consegui informar o valor da retenção de ISS? como faço pra incluir?
Grato se conseguir colaboração de voces..

Boa Noite Luciani Roberto.

R: Pra saber se o calculo está correto, faça o seguinte, Some o faturamento de Abril mais o faturamento dos últimos 11 meses, o valor da soma é a que deve ser considerada para o calculo do Das.

Ex:

Empresa X1 no mês de abril Faturou 396.800,00 certo ? e o valor do montante (dos últimos 11 meses) é de 245.000,00

Total dos últimos 12 meses -> 641.800,00,

aliguota a ser aplicada no Calculo -> 11.31%

Base de calculo 396.800,00 x 11.31% = R$ 44.878,08.
Como houve retenção de ISS, deve-se descontar o valor da retenção na guia, sendo assim o valor total a recolher é de R$ 29.640,96.

Caso a duvida persista torne a postar novamente.

Tabela Anexo III do Simples Nacional.

Bom dia amigo Rodrigo, desde já obrigado pela atenção. Veja bem entendi sua explicação perfeitamente. A empresa que me refiro é recente e anteriormente so teve uma receita de R$ 2.800,00.
- Assim o total dos ultimos 12 Meses é de 399.600,00 sobre o qual incide 10,26%. ok?

Assim o recolhimento deve ser 396.800,00 x 10,26% = 40.711,68 - 19.840,00 (iss retido) = 20.871,68, eu entendi perfeitamente. Acontece que fiz o procedimento dessa forma e a apuração apresentou um valor de R$ 15.872,00, gostaria de que o amigo me ajudasse a identificar onde provavelemnte estou cometendo o erro..

Boa tarde!

descordo da resposta, pelo fato de que para descobrir a faixa de faturamento e a respectiva alíquota utiliza-se a Receita Bruta Acumulada dos últimos 12 meses, mas sem incluir o período de apuração atual.

Ex:

Receita Bruta de março/2013 = R$ 25.000,00

RBT12 (mar/12 à fev/13) = R$ 220.000,00 (Anexo III) = alíquota de 8,21%

Simples Nacional devido no mês = (R$ 25.000,00 x 8,21%) = R$ 2.052,50.

para maiores esclarecimentos consulte a resposta 7.2 do perguntas e respostas do Portal do Simples Nacional.

Porém como no seu caso o ISS foi retido você deve desconsiderar a alíquota do ISS que estaria inclusa no DAS. O aconselho a dar uma olhada no Art. 27 da Resolução CGSN nº 94/2011 que trata da substituição tributária para as empresas do Simples Nacional.

Att.