Simples/IR/Pis-Cofins
ATO DECLARATÓRIO EXECUTIVO 21 COFIS, DE 13-3-2014
(DO-U DE 14-3-2014)
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
COD | DT | NOM | NUM | NUM | TIPO | TIPO | CPF | CNPJ | DT | VR | IRRF | VR |
COD_ CIA; DT_ SOLIC; NOM_ PART IC; NUM_ PROC; NUM_ PROP; TIPO_ PROD; TIPO_ PLAN O; CPF_ PART IC; CNPJ_ CIA; DT_ PAGTO ; VR_ BRUTO ; IRRF; VR_ LIQ
12345;05122013;JOSE SILVA DE SOUZA;
15151208734562/57;1234567890;05;10;01234567890;99987654000199;23122013;50025,45;5248,12;44777,33
2.1.2 - Nomes dos arquivos a serem entregues pela empresa:
a) Em hipótese alguma poderá haver repetição no nome de arquivo, mesmo que correspondam a meses caixa diferentes.
b) Os nomes dos arquivos deverão ser assim constituídos:
b.1) Arquivos de contribuições, prêmios e aportes à previdência complementar recebidos de participantes:
- o arquivo gerado deverá ser nomeado (um arquivo por mês caixa): CONTRIREC_mmaaaa.csv, onde mmaaaa é o mêsano a que se referem as informações contidas no arquivo.
Exemplo: arquivo de contribuições do mês de junho de 2013: CONTRIREC_062013.csv
b.2) Arquivos de resgates de contribuições de previdência complementar pagos a participantes e beneficiários:
- o arquivo gerado deverá ser nomeado (um arquivo por mês caixa): PAGTORESGATES_mmaaaa.csv, onde mmaaaa é o mêsano a que se referem as informações contidas no arquivo:
Exemplo: arquivo de resgates do mês de junho de 2013: PAGTORESGATES _062013.csv
2.1.3. Validação e transmissão dos arquivos à Secretaria da Receita Federal do Brasil:
Após gerar e gravar os arquivos, a empresa deverá baixar o programa Sistema de Validação e Autenticação de Arquivos Digitais - SVA, disponível no sítio da Receita Federal do Brasil na internet, no endereço eletrônico -" www.receita.fazenda.gov.br", seguindo a sequência de opções: Serviços - Empresa - Cobrança e Fiscalização - Procedimento Fiscal - Sistema de Validação e Autenticação de Arquivos Digitais - SVA, clicar em "Clique aqui para baixar o programa SVA".
Instalar o programa SVA no computador e proceder à validação dos arquivos. Após concluídas as validações, com a correção de erros eventualmente indicados pelo SVA, efetuar a transmissão dos arquivos.
Para efetuar a transmissão, será necessário ter instalada a última versão do Receitanet, também disponível no sítio da Receita Federal do Brasil na internet.
2.2 - PREENCHIMENTO DOS CAMPOS
Esta seção apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando não excepcionadas por regra específica referente a um dado registro.
2.2.1 - Formato dos campos:
a) ALFANUMÉRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posições da Tabela ASCII, excetuados os caracteres ";" (ponto e vírgula: caractere 59 da Tabela ASCII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);
b) NUMÉRICO: representados por "N" - algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII.
2.2.2 - Regras de preenchimento dos campos com conteúdo alfanumérico (C):
Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de acordo com a indicação de cada campo.
Exemplo:
COD_CIA | C | 6 |
NUM_PROC | C | 20 |
2.2.3 - Regras de preenchimento dos campos com conteúdo numérico:
2.2.3.1 - Regras de preenchimento dos campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais:
a) Deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), devendo a vírgula ser utilizada como separador decimal (Vírgula: caractere 44 da Tabela ASCII);
b) Observar a quantidade máxima de casas decimais que deve constar no respectivo campo;
c) Preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática.
Exemplo (valores monetários, quantidades e percentuais):
Valor monetário:
R$ 1.129.998,05 ? ;1129998,05;
1.255,42 ? ;1255,42;
Quantidades:
10.000 ? ;10000;
10.000,00 ? ;10000; ou ;10000,00;
30 ? ;30;
0,00 ? ;0; ou ;0,00;
0 ? ;0;
Percentuais:
17,00 % ? ;17,00; ou ;17;
18,50 % ? ;18,5; ou ;18,50;
2.2.3.2 - Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa data:
Devem ser informados conforme o padrão "diamêsano" (DDMMAAAA), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-");
Exemplos:
01 de Janeiro de 2013 ? ;01012013;
11.11.2013 ? ;11112013;
21-03-2013 ? ;21032013;
09/08/13 ? ;09082013;
2.2.3.3 - Regras de preenchimento de campos numéricos referentes a caracteres ou códigos de identificação:
2.2.3.3.1 - Os campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (CNPJ, CPF, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, inclusive os zeros (0) à esquerda. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas.
Observação: os campos numéricos com tamanho fixo deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.
Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho):
CNPJ | N | 14 |
CPF | N | 11 |
Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho):
CNPJ: 23.456.789/0001-10 ? ;23456789000110;
CNPJ: 00.456.789/0001-10 ? ;00456789000110;
CPF: 882.440.449-40 ? ;88244044940;
CPF: 002.333.449-40 ? ;00233344940;
2.2.3.3.2 - Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de objeto documento (COD_CIA, NUM_PROC, NUM_PROP, etc), deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador, se houver. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos válidos, aí incluídos os caracteres especiais de formatação (tais como: ".", "/", "-", etc).
Observação: os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original.
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):
COD_CIA | C | 6 |
NUM_PROC | C | 20 |
NUM_PROP | C | 10 |
Exemplos (algarismos ou caracteres de identificação):
COD_CIA: 0473-5 ? ;0473-5;
NUM_PROC: 129.876.543.215-77 ? ;129.876.543.215-77;
NUM_PROP: 04.123.123-7 ? ;04.123.123-7;
3 - LEIAUTE DOS ARQUIVOS
Os arquivos digitais deverão ser gerados da seguinte forma:
a. Arquivo de contribuições, prêmios e aportes à previdência complementar recebidos de participantes:
a.1. Estrutura de arquivo a ser utilizada pelas entidades de previdência privada e instituições financeiras ou sociedades seguradoras autorizadas pela SUSEP, que administram Fundos de Aposentadoria Programada Individual - FAPI
a.2. Estrutura de arquivo a ser utilizada pelas entidades fechadas de previdência complementar
b. Arquivo de resgates de contribuições de previdência complementar pagos a participantes e beneficiários
b.1. Estrutura de arquivo a ser utilizada pelas entidades de previdência privada e instituições financeiras ou sociedades seguradoras autorizadas pela SUSEP, que administram Fundos de Aposentadoria Programada Individual - FAPI
b.2. Estrutura de arquivo a ser utilizada pelas entidades fechadas de previdência complementar
3.1 - ESTRUTURA DOS ARQUIVOS DE CONTRIBUIÇÕES, PRÊMIOS E APORTES
3.1.1.- Estrutura de arquivo de contribuições, prêmios e aportes à previdência complementar recebidos dos participantes
3.1.1.1 - Estrutura de arquivo de contribuições a ser utilizada pelas entidades de previdência privada e instituições financeiras ou sociedades seguradoras autorizadas pela SUSEP, que administram Fundos de Aposentadoria Programada Individual - FAPI:
Ordem do Campo no arquivo | Nome do campo que aparece na primeira linha do arquivo separado por ponto e vírgula | Conteúdo | Formato | Preenchi- | Tamanho | Valores | Obriga- |
1 | COD_CIA | Código da Cia. na SUSEP ou PREVIC | C | Variável | - | - | Não |
2 | DT_BASE | Data do lançamento contábil da informação | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
3 | DT_PAGTO | Data do efetivo pagamento da contribuição / prêmio pelo participante | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
4 | NOM_PARTIC | Nome do participante | C | Variável | 60 | - | Sim |
5 | NUM_PROC | Número do processo aprovado pela SUSEP, preenchido conforme estabelecido na Circular SUSEP nº 105, de 1998. | C | Variável | 20 | - | Sim |
6 | NUM_PROP | Número da Proposta | C | Variável | 10 | - | Sim |
7 | TIPO_PROD | Tipo do Produto: | C | Fixo | 2 | Número variando de 00 a 99, sendo 99 quando não tiver a informação | Sim |
8 | TIPO_PLANO | Tipo do Plano, conforme a seguinte codificação: | C | Fixo | 2 | Número variando de 00 a 99, sendo 99 quando não tiver a informação. | Sim |
9 | CPF_PARTIC | CPF do participante | C | Fixo | 11 | CPF válido(s) | Sim |
10 | UF_ PARTIC | UF do participante | C | Fixo | 2 | - | Sim |
11 | CNPJ_CIA | Número do CNPJ da Cia. | C | Fixo | 14 | CNPJ válido(s) | Sim |
12 | VR_CONTR | Valor da Contribuição/prêmio Puro - corresponde ao valor total da contribuição/prêmio sem o valor de carregamento. | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
13 | NUM_ORDEM | Número da ordem de cada contribuição /prêmio | N | Variável | 10 | - | Sim |
14 | VR_CARRE | Valor total do Carregamento | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
15 | PERC_CARRE | Percentual de Carregamento Benefício Definido: até 30% Contribuição Definida: até 10% Benefícios de Risco: até 30% | N | Variável | 5 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
16 | VR_CONTR_PF | Parcela do valor da Contribuição/prêmio Puro cujo ônus seja da própria pessoa física | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
17 | VR_CARR_PF | Valor do Carregamento correspondente à parcela do valor da Contribuição/prêmio Puro cujo ônus seja da própria pessoa física | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
3.1.1.2 - Estrutura de arquivo de contribuições a ser utilizada pelas entidades fechadas de previdência complementar:
Ordem do Campo no arquivo | Nome do campo que aparece na primeira linha do arquivo separado por ponto e vírgula | Conteúdo | Formato | Preenchi- | Tamanho | Valores | Obriga- |
1 | DT_PAGTO | Data do efetivo pagamento da contribuição / prêmio pelo participante | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
2 | NOM_PARTIC | Nome do participante | C | Variável | 60 | - | Sim |
3 | CPF_PARTIC | CPF do participante | C | Fixo | 11 | CPF válido(s) | Sim |
4 | UF_PARTIC | UF do participante | C | Fixo | 2 | - | Sim |
5 | CNPJ_CIA | Número do CNPJ da Cia. | C | Fixo | 14 | CNPJ válido(s) | Sim |
6 | VR_CONTR | Valor da Contribuição/prêmio Puro - corresponde ao valor total da contribuição/prêmio sem o valor de carregamento | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar | Sim |
3.2 - ESTRUTURA DO ARQUIVO DE RESGATES DE CONTRIBUIÇÕES PAGOS AOS PARTICIPANTES E BENEFICIÁRIOS DE PLANOS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
3.2.1 - Estrutura de arquivo de resgates a ser utilizada pelas entidades de previdência privada e instituições financeiras ou sociedades seguradoras autorizadas pela SUSEP, que administram Fundos de Aposentadoria Programada Individual - FAPI:
Ordem do Campo no arquivo | Nome do campo que aparece na primeira linha do arquivo separado por ponto e vírgula | Conteúdo | Formato | Preenchi- | Tamanho | Valores | Obriga- |
1 | COD_CIA | Código da Cia. na SUSEP ou PREVIC | C | Variável | - | - | Não |
2 | DT_SOLIC | Data da Solicitação da Habilitação | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
3 | NOM_PARTIC | Nome do Participante | C | Variável | 60 | - | Sim |
4 | NUM_PROC | Número do processo aprovado pela SUSEP, preenchido conforme estabelecido na Circular SUSEP nº 105, de 1998. | C | Variável | 20 | - | Sim |
5 | NUM_PROP | Número da Proposta | C | Variável | 10 | - | Sim |
6 | TIPO_PROD | Tipo do Produto: | C | Fixo | 2 | Número variando de 00 a 99, sendo 99 | Sim |
7 | TIPO_PLANO | Tipo do Plano, conforme a seguinte codificação: | C | Fixo | 2 | Número variando de 00 a 99, sendo 99 | Sim |
8 | CPF_PARTIC | CPF do Participante | C | Fixo | 11 | CPF válido(s) | Sim |
9 | CNPJ_CIA | Número do CNPJ da Cia. | C | Fixo | 14 | CNPJ válido(s) | Sim |
10 | DT_PAGTO | Data do Pagamento e Baixa da Provisão | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
11 | VR_BRUTO | Valor Bruto | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
12 | IRRF | Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
13 | VR_LIQ | Valor Líquido | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
3.2.2 - Estrutura de arquivo de resgates a ser utilizada pelas entidades fechadas de previdência complementar:
Ordem do Campo no arquivo | Nome do campo que aparece na primeira linha do arquivo separado por ponto e vírgula | Conteúdo | Formato | Preenchi- | Tamanho | Valores | Obriga-tório |
1 | DT_SOLIC | Data da Solicitação da Habilitação | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
2 | NOM_PARTIC | Nome do Participante | C | Variável | 60 | - | Sim |
3 | CPF_PARTIC | CPF do Participante | C | Fixo | 11 | CPF válido(s) | Sim |
4 | CNPJ_CIA | Número do CNPJ da Cia. | C | Fixo | 14 | CNPJ válido(s) | Sim |
5 | DT_PAGTO | Data do Pagamento e Baixa da Provisão | D | Fixo | 8 | Numérico (DDMMAAAA) Onde: | Sim |
6 | VR_BRUTO | Valor Bruto | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
7 | IRRF | Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
8 | VR_LIQ | Valor Líquido | M | Variável | 16 | Numérico, separado por vírgula nas casas decimais e sem separador de milhar. | Sim |
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.