São Paulo
PORTARIA 42 CAT, DE 15-7-2004
(DO-SP DE 16-7-2004)
ICMS
CRÉDITO ACUMULADO
Apropriação
DIFERIMENTO
Aproveitamento de Crédito
Dispõe sobre a geração e apropriação de crédito acumulado do ICMS relativo ao diferimento do lançamento do imposto na saída de impressos em papel e papel cartão promovida por estabelecimento que os tiver produzido.
O COORDENADOR DA ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA, tendo em vista o disposto
nos artigos 72, § 4º , 1, § 5º, e 400-B do Regulamento do
ICMS, aprovado pelo Decreto nº 45.490, de 30 de novembro de 2000, expede
a seguinte Portaria:
Art. 1º O crédito acumulado gerado em decorrência das
operações previstas no artigo 400-B do Regulamento do ICMS aprovado
pelo Decreto 45.490, de 30 de novembro de 2000, observado o disposto no §
5º do artigo 72 do Regulamento do ICMS, poderá ser apropriado sem
prévia autorização da Secretaria da Fazenda, até o limite
de 40.000 (quarenta mil) UFESP, desde que o contribuinte apresente, juntamente
com o Demonstrativo de Crédito Acumulado e demais documentos e informações
previstos no artigo 3º da Portaria CAT-53/96, de 12 de agosto de 1996,
o arquivo magnético elaborado de acordo com os lay-outs anexos a
esta Portaria.
Art. 2º Na elaboração do arquivo magnético de que
trata o artigo 1º aplicam-se, subsidiariamente e no que couber, as determinações
contidas na Portaria CAT-32/96, de 29 de março de 1996.
Art. 3º Esta portaria entra em vigor na data de sua publicação.
ANEXO ÚNICO
(a que se refere o artigo 1º)
Tipo Rel.01 Relatório de Entradas de MP, MS e Embalagem
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
01" |
002 |
001 |
X |
02 |
Descrição do Insumo |
Descrição do Insumo |
060 |
003 |
X |
03 |
Código do Insumo |
Código do Insumo |
014 |
063 |
X |
04 |
Fornecedor |
Razão social do fornecedor |
035 |
077 |
X |
05 |
CNPJ |
CNPJ do Fornecedor |
014 |
112 |
X |
06 |
Unidade da Federação |
Sigla da Unidade da Federação do Fornecedor |
002 |
126 |
X |
07 |
Modelo |
Código do modelo da Nota Fiscal |
002 |
128 |
N |
08 |
Série |
Série da Nota Fiscal |
003 |
130 |
X |
09 |
Sub-série |
Sub-série da Nota Fiscal |
002 |
133 |
X |
10 |
Número |
Número da Nota Fiscal |
006 |
135 |
N |
11 |
Item |
Item da Nota Fiscal |
003 |
141 |
N |
12 |
Data Hora Emissão |
Data e hora de emissão da Nota Fiscal, formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
144 |
N |
13 |
Quantidade do Item da Nota Fiscal |
Quantidade do item da Nota Fiscal (com 3 casas decimais) |
015 |
158 |
N |
14 |
Unidade |
Unidade do item da Nota Fiscal |
003 |
173 |
X |
15 |
Valor Unitário (Milheiro) c/ICMS |
Valor Unitário (Milheiro) com ICMS do item da Nota Fiscal (com 4 casas decimais) |
015 |
176 |
N |
16 |
Valor Total c/ICMS |
Valor Total do item com ICMS (com 2 casas decimais) |
015 |
191 |
N |
17 |
Alíquota Crédito de ICMS |
Alíquota Crédito de ICMS (com 2 casas decimais) |
004 |
206 |
N |
18 |
Valor Crédito ICMS |
Valor Crédito de ICMS (com 2 casas decimais) |
015 |
210 |
N |
19 |
Natureza |
Item de Estoque 0" = Papel/Papel Cartão 1" = Outros Insumos |
001 |
225 |
N |
20 |
Peso (kg) |
Peso (Kg) do Item da Nota Fiscal (com 3 casas decimais) |
015 |
226 |
N |
21 |
Data Hora Entrada |
Data e Hora de Entrada da Nota Fiscal, formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
008 |
241 |
N |
Tipo Rel.02 Controle de Estoque Permanente de MP, MS e Embalagem (Controle Físico/Financeiro (MAIOR) uma ficha para cada tipo de material)
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Data documento |
Data do documento, formato (AAAAMMDD) |
008 |
001 |
N |
02 |
Tipo Movimento |
E = Entrada S = Saída |
001 |
009 |
X |
03 |
Documento |
Documento |
040 |
010 |
X |
04 |
Fornecedor |
Nome do Fornecedor |
060 |
050 |
X |
05 |
Quantidade |
Quantidade (com 3 decimais) |
015 |
110 |
N |
06 |
Saldo Quantidade |
Saldo Quantidade (com 3 decimais) |
015 |
125 |
N |
07 |
Custo Total s/ICMS |
Custo Total sem ICMS (com 2 decimais) |
015 |
140 |
N |
08 |
Saldo Custo Total s/ ICMS |
Saldo Custo Total sem ICMS (com 2 decimais) |
015 |
155 |
N |
09 |
Unidade Item Estoque |
Unidade Item Estoque |
003 |
170 |
X |
10 |
Peso Item Estoque |
Peso Item Estoque (com 3 decimais) |
015 |
173 |
N |
Obs.:
Campo 03 (Documento):
Se Campo 02 (Tipo Movimento) for uma Nota Fiscal, este campo deverá
conter o número da Nota Fiscal , item da Nota Fiscal e a série da
Nota Fiscal;
Se Campo 02 (Tipo Movimento) for uma requisição de material,
este campo deverá conter o número da ordem de serviço e o item
da ordem de serviço.
Campo 01 (Data do documento)
Se Campo 02 (Tipo Movimento) for uma Nota Fiscal, este campo deverá
conter a data de emissão da Nota Fiscal;
Se Campo 02 (Tipo Movimento) for uma requisição de material,
este campo deverá conter a data da ordem de serviço .
Tipo Rel. 03 Relatório da Produção (Matérias-Primas)
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
03" |
002 |
001 |
X |
02 |
Data Hora da Emissão da O.S. |
Data Hora da Emissão da O.S., formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
003 |
N |
03 |
Número da O.S. |
Número da O.S. |
010 |
017 |
X |
04 |
Item da O.S. |
Item da O.S. |
003 |
027 |
N |
05 |
Razão social do cliente |
Razão social do cliente |
035 |
030 |
X |
06 |
Descrição do Produto Acabado |
Descrição do Produto Acabado |
060 |
065 |
X |
07 |
Código do Produto Acabado |
Código do Produto Acabado |
014 |
125 |
X |
08 |
Descrição do Produto (Papel/Papel Cartão) |
Descrição do Produto (Papel/Papel Cartão) |
060 |
139 |
X |
09 |
Código do Papel/Papel Cartão |
Código do Papel/Papel Cartão |
014 |
199 |
X |
10 |
Peso (kg) |
Peso (kg) do Acabado na Requisição (com 3 casas decimais) |
015 |
213 |
N |
11 |
Preço Total s/ICMS |
Preço Total sem ICMS (com 2 casas decimais) |
015 |
228 |
N |
12 |
Devolução |
"S = Sim N = Não |
001 |
243 |
X |
13 |
Tipo Movimento |
0" = Retorno do material para estoque 1" = Material utilizado na Ordem de serviço |
001 |
244 |
X |
14 |
Data Hora da requisição |
Data e Hora da requisição, formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
245 |
N |
15 |
Número da requisição |
Número da requisição |
010 |
259 |
X |
16 |
Quantidade da requisição |
Quantidade da requisição (com 3 casas decimais) |
015 |
269 |
N |
17 |
Setor Requisitante |
Setor Requisitante |
010 |
284 |
X |
18 |
Unidade |
Unidade do produto acabado |
003 |
294 |
X |
Tipo Rel.04 Relatório da Produção (Outros Insumos a ratear)
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
04" |
002 |
001 |
X |
02 |
Data Hora Emissão da O.S. |
Data Hora Emissão da O.S. formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
003 |
N |
03 |
Descrição do produto (Insumo) |
Descrição do produto (Insumo) |
060 |
017 |
X |
04 |
Código do Produto (Insumo) |
Código do Produto (Insumo) |
014 |
077 |
X |
05 |
Tipo documento |
Tipo documento |
003 |
091 |
X |
06 |
Número da Requisição |
Número da Requisição |
010 |
094 |
X |
07 |
Quantidade |
Quantidade (com 3 casas decimais) |
015 |
104 |
N |
08 |
Unidade |
Unidade do Item Estoque |
003 |
119 |
X |
09 |
Custo Unitário s/ ICMS |
Custo Unitário sem ICMS do Item Estoque (com 4 casas decimais) |
015 |
122 |
N |
10 |
Custo Total s/ ICMS |
Custo Total sem ICMS do Item Estoque (com 2 casas decimais) |
015 |
137 |
N |
11 |
Devolução |
"S = Sim N = Não |
001 |
152 |
X |
12 |
Tipo Movimento |
0" = Retorno do material para estoque 1" = Material utilizado na Ordem de Serviço |
001 |
153 |
X |
13 |
Setor Requisitante |
Setor Requisitante |
008 |
154 |
X |
14 |
Peso Kg |
Peso Kg (com 3 casas decimais) |
015 |
162 |
N |
Tipo Rel.05-A Relatório (Consolidado) da Produção (Relatórios 03 + 04)
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
5A |
002 |
001 |
X |
02 |
Número da O.S. |
Número da O.S. |
010 |
003 |
X |
03 |
Item da O.S. |
Item da O.S. |
003 |
013 |
N |
04 |
Quantidade Milheiro na O.S. |
Quantidade Milheiro na O.S. (com 3 casas decimais) |
015 |
016 |
N |
05 |
Razão social do cliente |
Razão social do cliente |
035 |
031 |
X |
06 |
Descrição do produto (Acabado) |
Descrição do produto (Acabado) |
060 |
066 |
X |
07 |
Código do produto (Acabado) |
Código do produto (Acabado) |
014 |
126 |
X |
08 |
Custo papel/cartão |
Custo papel/cartão (com 2 decimais) |
015 |
140 |
N |
09 |
Custo outros insumos |
Custo outros insumos (com 2 decimais) |
015 |
155 |
N |
10 |
Custo total |
Custo total (com 2 decimais) |
015 |
170 |
N |
11 |
Peso total |
Peso total (com 3 decimais) |
015 |
185 |
N |
12 |
Classificação Fiscal |
Classificação Fiscal |
020 |
200 |
X |
13 |
Data Hora O.S. |
Data Hora O.S., formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
220 |
N |
Tipo Rel.05-B Relatório das O.S. na produção com requisições em estoque anteriores a ((MENOR)) MM/AAAA do período em análise ((MAIOR))
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
5B |
002 |
001 |
X |
02 |
Número da O.S. |
Número da O.S. |
010 |
003 |
X |
03 |
Item da O.S. |
Item da O.S. |
003 |
013 |
N |
04 |
Quantidade Milheiro O.S. |
Quantidade Milheiro O.S. (com 3 casas decimais) |
015 |
016 |
N |
05 |
Razão social do cliente |
Razão social do cliente |
035 |
031 |
X |
06 |
Descrição do produto (Acabado) |
Descrição do produto (Acabado) |
060 |
066 |
X |
07 |
Código do produto (Acabado) |
Código do produto (Acabado) |
014 |
126 |
X |
08 |
Custo papel/cartão |
Custo papel/cartão (com 2 decimais) |
015 |
140 |
N |
09 |
Custo outros insumos |
Custo outros insumos (com 2 decimais) |
015 |
155 |
N |
10 |
Custo total |
Custo total (com 2 decimais) |
015 |
170 |
N |
11 |
Peso total |
Peso total (com 3 decimais) |
015 |
185 |
N |
12 |
Classificação Fiscal |
Classificação Fiscal |
020 |
200 |
X |
13 |
Data Hora O.S. |
Data Hora O.S., formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
220 |
N |
Tipo Rel.06 Relatório dos Produtos em Elaboração (Inacabados) ((MAIOR)) Desdobramento do Relatório 05
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
06" |
002 |
001 |
X |
02 |
Número da O.S. |
Número da O.S. |
010 |
003 |
X |
03 |
Item da O.S. |
Item da O.S. |
003 |
013 |
N |
04 |
Quantidade Milheiro O.S. |
Quantidade Milheiro O.S. (com 3 casas decimais) |
015 |
016 |
N |
05 |
Razão social do cliente |
Razão social do cliente |
035 |
031 |
X |
06 |
Descrição do produto (Acabado) |
Descrição do produto (Acabado) |
060 |
066 |
X |
07 |
Código do produto (Acabado) |
Código do produto (Acabado) |
014 |
126 |
X |
08 |
Custo papel/cartão |
Custo papel/cartão (com 2 decimais) |
015 |
140 |
N |
09 |
Custo outros insumos |
Custo outros insumos (com 2 decimais) |
015 |
155 |
N |
10 |
Custo total |
Custo total (com 2 decimais) |
015 |
170 |
N |
11 |
Peso total |
Peso total (com 3 decimais) |
015 |
185 |
N |
12 |
Classificação Fiscal |
Classificação Fiscal |
020 |
200 |
X |
13 |
Data Hora O.S. |
Data Hora O.S., formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
220 |
N |
Tipo Rel.07 Relatório dos Produtos Acabados (transferidos para o Estoque) ((MAIOR)) Desdobramento do Relatório 05
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
07" |
002 |
001 |
X |
02 |
Data Hora Emissão da O.S. |
Data Hora Emissão da O.S., formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
003 |
N |
03 |
Número da O.S. |
Número da O.S. |
010 |
017 |
X |
04 |
Item da O.S. |
Item da O.S. |
003 |
027 |
N |
05 |
Razão social do cliente |
Razão social do cliente |
035 |
030 |
X |
06 |
Descrição do produto (Acabado) |
Descrição do produto (Acabado) |
060 |
065 |
X |
07 |
Código do produto (Acabado) |
Código do produto (Acabado) |
014 |
125 |
X |
08 |
Quantidade Milheiro |
Quantidade Milheiro do Acabado (com 3 decimais) |
015 |
139 |
N |
09 |
Custo Total S/ICMS |
Custo Total sem ICMS (com 2 decimais) |
015 |
154 |
N |
10 |
Peso total |
Peso total (kg) (com 3 decimais) |
015 |
169 |
N |
11 |
Classificação Fiscal |
Classificação Fiscal |
020 |
184 |
X |
12 |
Custo Total c/ICMS |
Custo Total com ICMS (com 2 decimais) |
015 |
204 |
N |
Tipo Rel.08 Controle de Estoque Permanente de Produtos Acabados (Controle Físico/Financeiro ((MAIOR)) uma ficha para cada tipo de produto
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Data documento |
Data do documento, formato (AAAAMMDD) |
008 |
001 |
N |
02 |
Tipo Movimento |
E = Entrada S = Saída |
001 |
009 |
X |
03 |
Documento |
Documento |
040 |
010 |
X |
04 |
Emitente/Destinatário |
Emitente/Destinatário |
060 |
050 |
X |
05 |
Quantidade |
Quantidade (com 3 decimais) |
015 |
110 |
N |
06 |
Saldo Quantidade |
Saldo Quantidade (com 3 decimais) |
015 |
125 |
N |
07 |
Custo Total s/ICMS |
Custo Total sem ICMS (com 2 decimais) |
015 |
140 |
N |
08 |
Peso Item Estoque |
Peso Item Estoque (com 3 decimais) |
015 |
155 |
N |
09 |
Alíquota ICMS Médio |
Alíquota ICMS Médio |
004 |
170 |
N |
10 |
Saldo Custo Total s/ ICMS |
Saldo Custo Total sem ICMS (com 2 decimais) |
015 |
174 |
N |
11 |
Unidade Item Estoque |
Unidade Item Estoque |
003 |
189 |
X |
Tipo Rel.09 Relatório das Operações de Saídas Geradoras de Crédito Acumulado, Custo e Crédito do ICMS
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
09" |
002 |
001 |
X |
02 |
Número da O.S. |
Número da O.S. |
010 |
003 |
X |
03 |
Item da O.S. |
Item da O.S. |
003 |
013 |
N |
04 |
Razão social do cliente |
Razão social do cliente |
035 |
016 |
X |
05 |
Descrição do produto (Acabado) |
Descrição do produto (Acabado) |
060 |
051 |
X |
06 |
Data Hora da emissão da NF |
Data Hora da emissão da Nota Fiscal, formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
111 |
N |
07 |
Modelo da Nota Fiscal |
Modelo da Nota Fiscal |
002 |
125 |
N |
08 |
Série da Nota Fiscal |
Série da Nota Fiscal |
003 |
127 |
X |
09 |
Sub-série da Nota Fiscal |
Sub-série da Nota Fiscal |
002 |
130 |
X |
10 |
Número da Nota Fiscal |
Número da Nota Fiscal |
006 |
132 |
N |
11 |
Item da Nota Fiscal |
Item da Nota Fiscal |
003 |
138 |
N |
12 |
Quantidade do Item da Nota Fiscal |
Quantidade do Item da Nota Fiscal (com 3 decimais) |
015 |
141 |
N |
13 |
Unidade do Item da Nota Fiscal |
Unidade do Item da Nota Fiscal |
003 |
156 |
X |
14 |
Preço Unitário do Milheiro |
Preço Unitário do Milheiro (com 4 decimais) |
015 |
159 |
N |
15 |
Preço Total do Milheiro |
Preço Total do Milheiro (com 2 decimais) |
015 |
174 |
N |
16 |
Custo C/ICMS |
Custo com ICMS (com 2 decimais) |
015 |
189 |
N |
17 |
Valor Débito do ICMS |
Valor Débito do ICMS (com 2 decimais) |
015 |
204 |
N |
18 |
Código do Produto Acabado |
Código do Produto Acabado |
014 |
219 |
X |
19 |
Peso (kg) do Item da Nota Fiscal |
Peso (kg) do Item da Nota Fiscal (com 3 decimais) |
015 |
233 |
N |
20 |
Devolução |
"S = Sim N = Não |
001 |
248 |
X |
21 |
Unidade da Federação |
Sigla da Unidade da Federação |
002 |
249 |
X |
22 |
Valor do IPI |
Valor do IPI (com 2 decimais) |
015 |
251 |
N |
23 |
Complemento de Nota Fiscal |
S = Sim N = Não |
001 |
266 |
X |
24 |
Classificação Fiscal |
Classificação Fiscal |
020 |
267 |
X |
25 |
Valor ICMS |
Valor ICMS (com 2 decimais) |
015 |
287 |
N |
Tipo Rel.10 Apuração do PMC e IVA pelo verso das GIAS
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
A0" |
001 |
001 |
X |
02 |
CFOP |
Código Fiscal de Operação e Prestação |
004 |
002 |
N |
03 |
Identificação de CFOP Devolução |
"S = Sim N = Não |
002 |
006 |
X |
04 |
Ano Mês |
Ano Mês, formato (AAAAMM) |
006 |
008 |
N |
05 |
Base Cálculo ICMS |
Base Cálculo ICMS (com 2 decimais) |
015 |
014 |
N |
06 |
Valor ICMS |
Valor ICMS (com 2 decimais) |
015 |
029 |
N |
07 |
Valor Isentas |
Valor Isentas (com 2 decimais) |
015 |
044 |
N |
08 |
Valor Outras |
Valor Outras (com 2 decimais) |
015 |
059 |
N |
Tipo A4 -Movimentos de Saída Acabado (usado pelo Kardex de Acabados)
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
A4" |
002 |
001 |
X |
02 |
Número da O.S. |
Número da ordem de serviço |
010 |
003 |
X |
03 |
Item da O.S. |
Item da ordem de serviço |
003 |
013 |
N |
04 |
Data Hora da O.S. |
Data hora da ordem de serviço, formato (AAAAMMDDHHMMSS) |
014 |
016 |
N |
05 |
Quantidade |
Quantidade da ordem de serviço por item (com 3 decimais) |
015 |
030 |
N |
06 |
Razão social |
Razão social do cliente na ordem de serviço |
040 |
045 |
X |
Tipo A7 Notas Fiscais de Entrada Anteriores e/ou Requisições Anteriores para Insumos (usado pelo Kardex de Insumos)
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
A7" |
002 |
001 |
X |
02 |
Natureza item estoque |
"0" = Papel/Papel Cartão 1" = Outros Insumos |
001 |
003 |
N |
03 |
Tipo Movimento |
E = Nota Fiscal S = Requisição |
001 |
004 |
N |
04 |
Razão social do fornecedor |
Razão social do fornecedor |
035 |
005 |
X |
05 |
Documento |
Documento |
014 |
040 |
X |
06 |
Data do documento |
Data do documento, formato (AAAAMMDD) |
008 |
054 |
N |
07 |
Descrição do insumo |
Descrição do insumo |
060 |
062 |
X |
08 |
Código do insumo |
Código do insumo |
014 |
122 |
X |
09 |
Quantidade |
Quantidade do item (com 3 decimais) |
015 |
136 |
N |
10 |
Unidade |
Unidade |
003 |
151 |
X |
11 |
Custo Unitário s/ ICMS |
Custo Unitário sem ICMS (com 4 decimais) |
015 |
154 |
N |
12 |
Custo Total s/ ICMS |
Custo Total sem ICMS (com 2 decimais) |
015 |
169 |
N |
13 |
Credito ICMS |
Crédito ICMS (com 2 decimais) |
015 |
184 |
N |
14 |
Devolução |
S = Sim N = Não |
001 |
199 |
X |
Obs:
Campo 05 (Documento):
Se Campo 03 (Tipo Movimento) for uma Nota Fiscal, este campo deverá
conter o número da Nota Fiscal, item da Nota Fiscal e a série da Nota
Fiscal;
Se Campo 03 (Tipo Movimento) for uma requisição de material,
este campo deverá conter o número da ordem de serviço e o item
da ordem de serviço.
Campo 06 (Data do documento)
Se Campo 03 (Tipo Movimento) for uma Nota Fiscal, este campo deverá
conter a data de emissão da Nota Fiscal;
Se Campo 03 (Tipo Movimento) for uma requisição de material,
este campo deverá conter a data da ordem de serviço .
Campo 14 (Devolução)
Se Campo 03 (Tipo Movimento) for uma Nota Fiscal, este campo deverá
conter o conteúdo N;
Se Campo 03 (Tipo Movimento) for uma requisição de material,
este campo deverá conter o conteúdo N se não for
uma devolução de material ou S para devolução
de material.
Tipo A8 Mensagens para as Notas Fiscais impressas no relatório das Operações de Saídas Geradoras de Crédito Acumulado, Custo e Crédito do ICMS
Nº |
Denominação do Campo |
Conteúdo |
Tamanho |
Posição |
Formato |
01 |
Identificação do número do relatório |
A8" |
002 |
001 |
N |
02 |
Modelo da Nota Fiscal |
Modelo da Nota Fiscal |
002 |
003 |
X |
03 |
Série da Nota Fiscal |
Série da Nota Fiscal |
003 |
005 |
X |
04 |
Sub-série da Nota Fiscal |
Sub-série da Nota Fiscal |
002 |
008 |
X |
05 |
Número da Nota Fiscal |
Número da Nota Fiscal |
006 |
010 |
N |
06 |
Item da Nota Fiscal |
Item da Nota Fiscal |
003 |
016 |
N |
07 |
Mensagem |
Mensagem |
240 |
019 |
X |
Obs:
Campo 07 (Mensagem) : Este campo deverá conter a mensagem para
uma determinada Nota Fiscal a ser impressa no (09) Relatório das Operações
de Saídas Geradoras e Crédito Acumulado, Custo e Crédito de ICMS.
Informação não obrigatória.
REMISSÃO: DECRETO 45.490, DE 30-11-2000 RICMS-SP
......................................................................................................................................................................
SEÇÃO XXII DAS OPERAÇÕES COM IMPRESSOS EM PAPEL E
PAPEL CARTÃO
Art. 400-B O lançamento do imposto incidente na saída
de impressos em papel e papel cartão promovida pelo estabelecimento que
os tiver produzido fica diferido para o momento em que ocorrer a saída
do produto ao qual tenham sido integrados ou em cuja comercialização
tenham sido utilizados, promovida pelo estabelecimento que os encomendou, localizado
neste Estado (Lei 6.374/89, artigo 8º, XXIV, e § 10, na redação
da Lei 9.176/95, artigo 1º, I).
§ 1º O diferimento previsto neste artigo:
1. aplica-se apenas a impressos de manual técnico, manual de instrução,
rótulo, bula, etiqueta e embalagem, em papel e papel cartão que, mesmo
acoplados um ao outro, destinem-se a integrar o produto ou sejam utilizados
na sua comercialização;
2. não se aplica a papelão ondulado e embalagem tipo LPB liquid
packing board (tetra pack);
3. abrange impressos destinados a posterior distribuição, como brinde,
pelo autor da encomenda.
§ 2º Na hipótese do item 3 do parágrafo anterior,
a interrupção do diferimento dar-se-á no momento em que ocorrer
a saída dos impressos do estabelecimento que os encomendou, que deverá
observar o disposto no artigo 456, exceto quanto à escrituração
da Nota Fiscal emitida pelo fornecedor, que deverá ser lançada sem
crédito do imposto.
.........................................................................................................................................................................
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.